Zrozumienie, jak działają PROSTE IRA

PROSTE zasady IRA i limity składek

Jak wspomniano, istnieją dwa rodzaje PROSTYCH składek IRA: dobrowolne składki pracowników i nieelektywne składki pracodawców .

W 2020 roku składki pracowników są ograniczone do 100% wynagrodzenia lub 13 500 USD, w zależności od tego, która z tych kwot jest niższa. Limit pozostaje niezmieniony w 2021 roku i wynosi 13 500 USD. Pracownicy, którzy ukończyli 50 lat, mogą wpłacić dodatkową składkę w wysokości 3000 USD. Składki dokonywane są w formie potrąceń z wynagrodzeń i nie podlegają podatkowi dochodowemu. Jednak nadal podlegają one podatkowi FICA i podatkowi od bezrobocia.

Składki pracownika na SIMPLE IRA nie wykluczają składek na inne fundusze emerytalne finansowane przez pracodawcę, które może posiadać pracownik. Jednak łączne składki na wszystkie plany emerytalne w miejscu pracy nie mogą przekroczyć 19 500 USD łącznie w 2020 lub 2021 r. Jeśli masz 50 lat lub więcej, możesz wpłacić 6500 USD jako zaległości, więc Twój limit wynosi 26 000 USD.

Wpłaty do SIMPLE IRA nie uniemożliwia pracownikom otwierania własnych IRA i wnoszenia wkładów. Jednak dla tych, którzy polegają na backdoorze Roth IRA, konto SIMPLE IRA może powodować problemy.

Jak założyć SIMPLE IRA

Pracodawcy mogą przyjąć plan SIMPLE IRA, przyjmując taki planów modelowych IRS lub po prostu korzystając z prototypowego planu dostępnego w wybranym przez niego biurze maklerskim. Następnie pracodawca musi przekazać każdemu uprawnionemu pracownikowi szczegóły planu i poinformować go, gdzie będą zdeponowane składki. Na koniec pracodawca ustanawia SIMPLE IRA dla każdego pracownika i wypełnia formularz 5305-S lub 5305-SA, w zależności od tego, czy konto jest skonfigurowane jako konto powiernicze czy powiernicze. Większość domów maklerskich online zajmie się tymi szczegółami.

Termin ustanowienia PROSTEGO IRA upływa 1 października w bieżącym roku podatkowym. Jeśli jesteś nowym pracodawcą założonym po 1 października, nadal możesz założyć SIMPLE IRA „tak szybko, jak to możliwe z administracyjnego punktu widzenia”, zgodnie z przepisami IRS.