zdrowotne konto oszczędnościowe (HSA)

Co to jest zdrowotne konto oszczędnościowe?

Health Savings Account (HSA) to konto uprzywilejowane podatkowo utworzone dla osób, które są objęte planami zdrowotnymi podlegającymi wysokiemu odliczeniu (HDHP), aby zaoszczędzić na kwalifikowanych kosztach leczenia, które przekraczają limity ubezpieczenia HDHP i / lub wykluczenia. Składki są wpłacane na konto przez osobę fizyczną lub pracodawcę danej osoby i są ograniczone do maksymalnej kwoty każdego roku. Składki są inwestowane w czasie i mogą być wykorzystane do pokrycia kwalifikowanych wydatków medycznych, takich jak opieka medyczna, dentystyczna i okulistyczna , a także leki na receptę. Wraz z wejściem w życie ustawy CARES w odpowiedzi na pandemię koronawirusa, fundusze HSA mogą być teraz wykorzystywane na leki dostępne bez recepty, a także niektóre inne produkty związane ze zdrowiem. wątpliwości, czy coś jest wydatkiem kwalifikowalnym, skontaktuj się z lokalnym farmaceutą lub administratorem planu HSA

Jak działa HSA

Istnieją dwa kluczowe wymagania, które określają czy plan zdrowotny kwalifikuje się jako HDHP, a zatem kwalifikuje się do HSA. Po pierwsze, w roku podatkowym 2019, plan musi mieć minimalny koszt odliczenia w wysokości 1350 USD dla osoby fizycznej lub 2700 USD dla rodziny. W roku podatkowym 2020 te kwoty wzrost odpowiednio do 1400 $ i 2800 $ ely. Zasadniczo odliczenie oznacza, że plan nic nie płaci, dopóki nie osiągniesz tych kwot w wydatkach z własnej kieszeni.

Drugim wymogiem jest to, że HDHP muszą mieć roczną wypłatę maksimum kieszeni. W roku podatkowym 2019 kwoty te wynoszą 6750 USD na ubezpieczenie indywidualne i 13500 USD na ubezpieczenie rodzinne. Podobnie kwoty te wzrastają odpowiednio do 6900 USD i 13 800 USD. Te maksymalne wartości w zasadzie nakładają limit na wydatki z własnej kieszeni, co może być korzystne w zależności od indywidualnych okoliczności.

Aby otworzyć i przyczynić się do HSA dla siebie lub ich rodziny, osoba musi zostać zapisana do HDHP. Należy pamiętać, że HDHP to plany ubezpieczeniowe, które zazwyczaj mają wyższe roczne kwoty franszyzy, ale niższe składki niż inne plany zdrowotne, co może, ale nie musi, być korzystne finansowo, w zależności od konkretnego zestawu okoliczności.

Gdy osoba fizyczna zapłaciła część roszczenia, za którą jest odpowiedzialna, firma ubezpieczeniowa pokryje część pozostałej części, zazwyczaj 80% -90%, zgodnie z umową.

Na przykład w ramach HDHP osoba fizyczna, której roczny udział własny wynosi 1500 USD, która zgłasza roszczenie medyczne na kwotę 3500 USD, będzie odpowiedzialna za 100% pierwszych 1500 USD na pokrycie rocznego udziału własnego. Z pozostałych 2000 $ ubezpieczony będzie odpowiedzialny za dodatkowe 10% -20%, ponownie zgodnie z umową, a ubezpieczyciel pokryje resztę.

Uwaga, raz roczny udział własny jest osiągnięty w danym roku obowiązywania planu, wszelkie dodatkowe wydatki medyczne będą zazwyczaj pokrywane w 80% -90%, jak opisano powyżej. Aby uzupełnić fundusze, które ubezpieczony musi zapłacić z własnej kieszeni, można wykorzystać pieniądze zgromadzone na zdrowotnym koncie oszczędnościowym (HSA).

Kwalifikacja do HSA

Osoba posiadająca HDHP może kwalifikować się do Health Savings Account. HSA jest zwykle połączona z kwalifikowany HDHP i oferowany przez kasę chorych. HSA można również otworzyć w wielu instytucjach finansowych. Aby kwalifikować się do HSA, podatnik musi być uprawniony, zgodnie ze standardami określonymi przez Internal Revenue Service (IRS). Kwalifikująca się osoba to taka, która ma kwalifikacje HDHP, nie ma innego ubezpieczenia zdrowotnego, nie jest zapisany do Medicare i nie podlega roszczeniu jako osoba zależna od cudzego zeznania podatkowego.

Każda uprawniona osoba może wnieść wkład do HSA w tylko gotówka. HSA należący do pracownika może być finansowany przez pracownika i pracodawcę. Każda inna osoba, na przykład członek rodziny, może również wnieść wkład do HSA uprawnionej osoby. Osoby, które są samozatrudnione lub bezrobotne, mogą również wpłacać składki do HSA, pod warunkiem, że przede wszystkim spełniają kwalifikacje do posiadania zdrowotnego konta oszczędnościowego.

W 2019 r. Składka limit do HSA wynosi 3500 USD na pokrycie kosztów własnych. W 2020 roku wzrośnie z 50 do 3550 dolarów. Osoby posiadające rodziny mogą wpłacić do 7 000 USD, wzrastając do 7 100 USD w 2020 r. Osoby, które do końca roku podatkowego ukończyły 55 lat, mogą wpłacić dodatkowe 1000 USD na swoje HSA.Składki wpłacane przez pracodawcę na rzecz HSA są uwzględnione w limicie. Na przykład osoba, która zdecyduje się na maksymalny limit składek w 2019 r. W wysokości 3500 USD, może wnieść tylko 2000 USD, jeśli jej pracodawca wpłaci 1500 USD.

Korzyści podatkowe HSA

HSA mają wiele zalet (a także wad). HSA jest najbardziej korzystny dla właścicieli kont, ponieważ środki są wpłacane na konto z wykorzystaniem dochodu przed opodatkowaniem. Część dochodu przed opodatkowaniem, która jest wykorzystywana do finansowania HSA, obniża całkowity dochód podlegający opodatkowaniu podatnika, co przekłada się na niższe zobowiązanie podatkowe dla osoby fizycznej.

Ponadto wniesione składki do HSA można odliczyć w 100% od podatku, a wszelkie odsetki zarobione na koncie są wolne od podatku. Jednak nadwyżki wpłacane na HSA podlegają opodatkowaniu w wysokości 6% i nie podlegają odliczeniu od podatku. Oprócz kilku zmian administracyjnych, ustawa o cięciach podatkowych i zatrudnieniu z 2017 r. Nie wpłynęła bezpośrednio na HSA.

Najbardziej oczywista kluczowa wada: Musisz być dobrym kandydatem na HDHP. Zdrowe osoby o ograniczonych kosztach leczenia, które skorzystają na płaceniu niższych składek i zamożne rodziny, które skorzystają z ulg podatkowych i mogą pozwolić sobie na ryzyko wyższych odliczeń, to dwie grupy, które dobrze pasują do tych parametrów.

Wypłaty dozwolone w ramach HSA

Dopóki wypłaty z zdrowotnego konta oszczędnościowego są wykorzystywane do opłacenia kwalifikowanych wydatków medycznych, które nie są objęte HDHP, wypłacona kwota nie będzie opodatkowana.

• Kwalifikowane wydatki medyczne obejmują odliczenia, usługi dentystyczne, opiekę okulistyczną, leki na receptę, współpłacone, zabiegi psychiatryczne i inne kwalifikowane wydatki medyczne nieobjęte planem ubezpieczenia zdrowotnego , które zostały rozszerzone na mocy ustawy CARES, jak wspomniano wcześniej.
• Składki ubezpieczeniowe zwykle nie wliczają się do kwalifikowanych kosztów leczenia, chyba że składki dotyczą Medicare lub innego ubezpieczenia zdrowotnego, jeśli 65 lat lub więcej, dla opieki zdrowotnej ubezpieczenie bezrobotnych an d otrzymywanie zasiłku dla bezrobotnych i ubezpieczenia na wypadek konieczności opieki długoterminowej.

Jeżeli wypłaty są dokonywane z HSA z powodów innych niż opłacenie kosztów leczenia, kwota, która wycofanie będzie podlegało zarówno podatkowi dochodowemu, jak i dodatkowej 20% karze podatkowej. Osoby, które ukończyły 65 lat, nie będą już mogły wpłacać składek na HSA, ale mogą wypłacić wszelkie środki zgromadzone na koncie na dowolny koszt bez ponoszenia 20% kary. Jednak podatek dochodowy będzie nadal obowiązywał w przypadku wszelkich zastosowań niemedycznych.

Zasady dotyczące wpłat HSA

Wpłaty wniesione do HSA nie muszą być wykorzystywane ani wycofane w trakcie roku podatkowego. Wszelkie niewykorzystane składki można przenieść na kolejny rok. Ponadto HSA jest przenośny, co oznacza, że jeśli pracownik zmieni pracę, nadal może zachować HSA. Ponadto plan HSA może zostać przeniesiony na pozostałego przy życiu współmałżonka bez podatku w przypadku śmierci posiadacza konta. Z drugiej strony, HSA wiążą się z określonymi zasadami wypłat i obciążeniem związanym z prowadzeniem dokumentacji, które mogą być trudne do utrzymania.

HSA a elastyczne konto oszczędnościowe

Zdrowie Konto oszczędnościowe jest często porównywane z elastycznym kontem oszczędnościowym (FSA). Chociaż oba konta można wykorzystać do pokrycia kosztów leczenia, istnieją między nimi pewne kluczowe różnice. Na przykład niewykorzystane środki w FSA w danym roku podatkowym przepadają po zakończeniu roku. Ponadto, chociaż wybrana kwota składki za rok może zostać zmieniona przez pracownika z HSA w dowolnym momencie w ciągu roku, wybrana kwota składki dla FSA jest stała i może zostać zmieniona tylko na początku następnego roku podatkowego.

Podsumowując, HSA to jedne z najlepszych, korzystnych podatkowo narzędzi oszczędnościowych i inwestycyjnych dostępnych w ramach obecnych przepisów IRS. Często określa się je jako „potrójne korzyści podatkowe”; Twoje składki można odliczyć od podatku, pieniądze rosną wolne od podatku, a wypłaty nie są opodatkowane, pod warunkiem, że zostaną wykorzystane na pokrycie kwalifikowanych kosztów leczenia. Ponadto pieniądze w HSA mogą być inwestowane w akcje i inne papiery wartościowe, potencjalnie umożliwiając osiągnięcie wyższych zwrotów w czasie. Wraz z wiekiem wydatki na leczenie zwykle rosną, szczególnie po osiągnięciu wieku emerytalnego i później. Rozpoczęcie HSA w młodym wieku, jeśli się zakwalifikujesz, i pozwolisz na ich gromadzenie przez długi czas, może znacznie przyczynić się do zabezpieczenia Twojej finansowej przyszłości.

Zdrowotne konta oszczędnościowe nie należy mylić z kontami wydatków na zdrowie, które są używane przez pracodawców w Kanadzie do zapewniania świadczeń zdrowotnych i dentystycznych swoim pracownikom mieszkającym w Kanadzie.