Zalety i wady włączenia

Wielu właścicieli małych firm rozważa kiedyś włączenie swojej firmy. Włączenie do Kanady ma wiele zalet, ale są też pewne wady, które omówimy w tym artykule.

Pamiętaj, że forma własności firmy nie jest ustalona na zawsze. Możesz zmienić strukturę prawną swojej firmy w miarę jej rozwoju. Małe firmy często rozpoczynają działalność jako jednoosobowa firma lub spółka osobowa i zostanie zarejestrowana w późniejszym terminie.

Czy założenie firmy jest mądrym posunięciem dla Twojej małej firmy? Spójrzmy na zalety i wady.

Zalety włączenia

Ograniczona odpowiedzialność
Główną zaletą włączenia jest ograniczona odpowiedzialność spółka akcyjna. W przeciwieństwie do jednoosobowej działalności gospodarczej, w której właściciel firmy przejmuje całą odpowiedzialność firmy, gdy firma zostaje zarejestrowana, odpowiedzialność indywidualnego udziałowca jest ograniczona do kwoty, którą zainwestował w spółkę.

Jeśli jesteś jedynym właścicielem, Twoje aktywa osobiste, takie jak dom i samochód, mogą zostać przejęte w celu spłaty długów Twojej firmy; jako udziałowiec w korporacji możesz ” nie ponosić odpowiedzialności za długi korporacji, chyba że udzielisz osobistej gwarancji.

Korporacje mają również takie same prawa jak osoby fizyczne, co oznacza, że mogą posiadać własność, prowadzić interesy, zaciągać zobowiązania, pozywać lub być pozywanym.

Korporacje kontynuują
Kolejną zaletą włączenia jest kontynuacja. W przeciwieństwie do sol Jako właściciel, korporacja ma nieograniczoną żywotność – będzie istnieć, nawet jeśli akcjonariusze umrą lub odejdą z firmy, lub jeśli zmieni się własność firmy. To sprawia, że sprzedaż korporacji jest prostsza niż próba sprzedaży jednoosobowej firmy.

Pozyskiwanie pieniędzy jest łatwiejsze
Korporacje również mają łatwiejszy dostęp do finansowania, co może sprawić, że łatwiej będzie rozwijać się i rozwijać Twój biznes. Pożyczkodawcy często oferują korporacjom niższe oprocentowanie kredytów. Ponadto korporacjom może być łatwiej uzyskać finansowanie kapitałowe od aniołów biznesu lub inwestorów venture capital.

Optymalizacja dochodu i podatków
Jeśli włączasz swoją małą firmę, możesz określić, kiedy i jak otrzymujesz dochód z firmy, co jest prawdziwą korzyścią podatkową. Zamiast pobierać pensję od firmy, gdy firma uzyskuje dochód, bycie zarejestrowanym pozwala na pobieranie dochodu w momencie, w którym zapłacisz mniej podatku. Możesz również otrzymywać dochód z zarejestrowanej firmy w formie dywidend zamiast pensja, która obniży Twój rachunek podatkowy.

Potencjalne odroczenie podatku
Zarejestrowanie się daje możliwość odroczenia podatku, jeśli masz wyższe dochody. Stawki podatku biznesowego są znacznie niższe niż stawki podatku osobistego, więc jeśli Twoja indywidualna krańcowa stawka podatku jest wysoka i nie potrzebujesz funduszy do użytku osobistego, możesz zostawić pieniądze w firmie i wypłacić je w późniejszym terminie, gdy Twoja osobista stawka podatku jest niższa .

Załóżmy na przykład, że Twoja kanadyjska firma miała 300 000 dolarów zarobków po wydaniu rocznych wydatków:

• Jeśli pobrałeś całe 300000 $ jako pensję w 2019 roku (i nie miałeś żadnych odliczeń), zapłaciłbyś 78296 $ podatku osobistego, czyli krańcową stawkę podatkową 29,6%.
• Jeśli w 2019 r. pobrałbyś 200 000 USD jako pensję, zapłaciłbyś 45 711 USD podatku osobistego, czyli krańcową stawkę podatku 22,9%.
• Od 100 000 USD pozostałych w firmie ogólny podatek od osób prawnych wyniósłby 15%, co daje łącznie 15 000 USD. Zatem całkowity podatek w tym scenariuszu wyniósłby 45 711 USD podatku od osób fizycznych plus 15 000 USD podatku od osób prawnych lub 60 711 USD – co daje oszczędności w wysokości 17 585 USD w podatkach w porównaniu z pobraniem całego 300 000 USD na pensję.

Odliczenie od podatku dla małych firm
Jeśli zakładasz swoją firmę, może ona kwalifikować się do odliczenia federalnego dla małych firm (SBD). SBD jest obliczana w wysokości 9% od pierwszych 500 000 dolarów dochodu podlegającego opodatkowaniu, co może obniżyć podatek od osób prawnych netto do znacznie niższej stawki podatkowej niż od dochodów osobistych.

Rozwój firmy?
Posiadanie Ltd., Inc., Ltee. lub Corp. jako części nazwy firmy może zwiększyć Twój biznes, ponieważ ludzie postrzegają korporacje jako bardziej stabilne niż firmy nieposiadające osobowości prawnej. Jeśli jesteś wykonawcą, może się również okazać, że niektóre firmy będą prowadzić interesy wyłącznie z firmami posiadającymi osobowość prawną, ze względu na kwestie odpowiedzialności lub chęć utrzymywania relacji na zasadach rynkowych.

Ochrona nazwy firmy
Gdy rejestrujesz firmę w stanie lub prowincji, wybrana nazwa firmy jest zarezerwowana do użytku w tym stanie lub prowincji, lub jeśli rejestrujesz swoją firmę na szczeblu federalnym, masz prawo do używania nazwy swojej firmy w całym kraju. Firmy jednoosobowe i spółki osobowe nie mają absolutnie żadnej ochrony nazwy firmy. Jeśli Twoja firma nie jest zarejestrowana, każdy może założyć firmę o tej samej lub podobnej nazwie.

Włączenie małej firmy brzmi jak świetny pomysł, prawda? Ale są też wady, które należy wziąć pod uwagę.

Wady inkorporacji

Kolejne zeznanie podatkowe
Włączając swoją małą firmę, będziesz musiał składać dwa zeznania podatkowe każdego roku, jedno dotyczące dochodów osobistych, a drugie dla korporacji. To oczywiście będzie oznaczać wzrost opłat księgowych.

Zwiększona ilość papierkowej roboty
Utrzymanie korporacji wymaga o wiele więcej formalności niż działalność jednoosobowa lub spółka osobowa. Na przykład korporacje muszą prowadzić księgę protokołów zawierającą statut korporacyjny i protokoły ze spotkań korporacyjnych. Inne dokumenty korporacyjne, które muszą być stale aktualizowane, obejmują rejestr dyrektorów, rejestr udziałów i rejestr transferów.

Brak ulg podatkowych
To Możliwe, że bycie zarejestrowanym może w rzeczywistości stanowić niekorzystną sytuację podatkową dla Twojej firmy. Korporacje nie kwalifikują się do ulg podatkowych dla osób fizycznych. Każdy zarobiony dolar jest opodatkowany. Jako właściciel jednoosobowy możesz ubiegać się o ulgi podatkowe, których korporacja nie mogłaby .

Mniejsza elastyczność podatkowa
Korporacja nie ma takiej samej elastyczności w zakresie obsługi strat biznesowych jak jednoosobowa działalność gospodarcza lub spółka osobowa. Jako właściciel jednoosobowy, jeśli Twoja firma doświadczy strat operacyjnych, możesz wykorzystać tę stratę do zmniejszenia innych rodzajów dochodów osobistych w roku, w którym wystąpiły straty. Jednak w korporacji straty te mogą być przenoszone do przodu lub do tyłu tylko w celu zmniejszenia dochodów korporacji z innych lat.

Odpowiedzialność może nie być tak ograniczona, jak myślisz
Główna korzyść wynikająca z włączenia — ograniczonej odpowiedzialności — może być podważona przez osobiste gwarancje lub umowy kredytowe. Powszechnie osławiana ograniczona odpowiedzialność korporacji nie ma znaczenia, jeśli nikt nie udzieli korporacji kredytu.

Kiedy korporacja ma aktywa, które instytucje pożyczkowe uważają za niewystarczające do zabezpieczenia finansowania dłużnego, często nalegają na osobiste gwarancje od właściciela (właścicieli) firmy. Tak więc, chociaż z technicznego punktu widzenia korporacja ma ograniczoną odpowiedzialność, właściciel nadal ponosi osobistą odpowiedzialność, jeśli korporacja nie może wywiązać się ze swoich zobowiązań spłaty.

Rejestracja spółki jest droga
Korporacje są droższe w tworzeniu niż inne struktury biznesowe. Korporacja jest bardziej złożoną strukturą prawną niż działalność jednoosobowa lub spółka osobowa, więc jej założenie jest oczywiście większe. Opłaty za włączenie małej firmy na szczeblu federalnym lub w obrębie prowincji w setkach dolarów.

Zamknięcie korporacji jest trudniejsze
Zamknięcie korporacji wymaga podjęcia uchwały korporacyjnej o rozwiązaniu korporacji, likwidacji kont płacowych i wysyłając kopię zaświadczenia o rozwiązaniu do władz prowincji (lub Kanadyjskiego Urzędu Skarbowego). Będziesz także musiał złożyć ostateczne zeznanie podatkowe dla korporacji.

Czy powinieneś Włączać?

Zdecydowanie powinieneś dyskutować przed podjęciem decyzji zapoznaj się z sytuacją osobistą ze swoim księgowym i prawnikiem. Będą w stanie przedstawić dokładniejszy obraz tego, w jaki sposób włączenie może przynieść korzyści Twojej firmie, i pomogą Ci sprawdzić, czy kłopoty i koszty związane z rejestracją będą tego warte.