Podatek regresywny z przykładami

Podatek regresywny to taki, który nakłada większe obciążenie na gospodarstwa domowe o niższych dochodach niż na gospodarstwa domowe o wyższych dochodach. W rodzinach o niższych dochodach większą część dochodu przeznacza się na schronienie, jedzenie i transport. Każdy podatek zmniejsza ich możliwości, aby pozwolić sobie na te podstawy.

Z drugiej strony, rodziny o wyższych dochodach nie mają problemu z zapewnieniem podstaw. Podatki mogą zmniejszyć ich zdolność do inwestowania w akcje, zwiększania oszczędności emerytalnych lub zakupu dóbr luksusowych. Mogą wpływać na ich standard życia, ale nie pozbawiają ich podstawowych środków do życia.

Niezależnie od Twojego poziomu dochodów ważne jest, aby zrozumieć, jak te podatki wpływają na Twoje dochody, aby możesz podejmować bardziej świadome decyzje dotyczące swojej sytuacji finansowej – na przykład podczas głosowania w sprawie nowych przepisów podatkowych, dokonywania zakupów lub tworzenia budżetu.

Regresywne podatki nakładają więcej na osoby o niższych dochodach

US Bureau of Labor Statistics corocznie publikuje raport o wydatkach konsumenckich – najnowsze (2018) z których znaleziono tha t piąta osoba o najniższych dochodach wydała w ciągu roku średnio 26 399 USD. Z tego wydali 10 413 dolarów na mieszkania, 4109 dolarów na żywność i 3718 dolarów na transport. Wydali tylko 556 USD na oszczędności emerytalne i ubezpieczenia osobiste.

Poniższy wykres ilustruje typowe statystyki wydatków według kwintyli (piątych) populacji .

Rodzaje podatków regresywnych

Podatek regresywny pochłania większą część dochodów z gospodarstwa domowe o niższych dochodach niż te o wyższych dochodach. Dzieje się tak, ponieważ są one opodatkowane tak samo, gdy konsumują jak osoby o wyższych dochodach – 100 USD, gdy zakupy są warte więcej dla osoby z niższym poziomem dochodów niż dla osoby z wyższych poziomów, więc podatki pobierają od nich więcej.

Instytut Podatków i Polityki Gospodarczej stwierdził, że piąta piąta o najniższych dochodach płaciła 10% swojego dochodu w postaci podatków stanowych, w tym podatku od sprzedaży, nieruchomości i podatku dochodowego. Najwyżej zarabiający piąty płaci około 7% swojego dochodu. Grupa o najniższych dochodach płaciła najwięcej podatku od sprzedaży, podczas gdy grupa o najwyższych dochodach płaciła wyższy podatek dochodowy.

Podatki konsumpcyjne

Większość podatków konsumpcyjnych to regresywny. Jedyny progresywny podatek konsumpcyjny – podatki, które rosną w zależności od dochodu – dotyczy towarów luksusowych, takich jak elegancka biżuteria, jachty i prywatne samoloty.

Podatki od sprzedaży

Podatki od sprzedaży są stosowane jako procent ceny sprzedaży. Stany stosują je do większości towarów z wyjątkiem artykułów spożywczych, leków na receptę i mieszkań. Wiele stanów nakłada je również na usługi. Pomijając te podatki od kosztów żywności, schronienia i zdrowia, stają się one mniej uciążliwe dla osób o niższych dochodach.

Podatek akcyzowy

Akcyza jest zryczałtowany podatek nakładany na określone produkty, takie jak paliwo, tytoń i alkohol. Staje się bardziej regresywny, jeśli zostanie nałożony na towary i usługi, z których częściej korzystają rodziny o niższych dochodach.

Tytoń jest bardzo mocno opodatkowany. Papierosy są nakładane na każdą paczkę przez władze federalne, stanowe i lokalne Podatek od papierosów jest regresywny na dwóch poziomach. Po pierwsze, podatek pobiera większy procent dochodu. Po drugie, osoby o niższych dochodach częściej palą – co najmniej 30% osób zarabiających poniżej granicy ubóstwa pali papierosy, a około 15% osób, które zarabiają ponad dwukrotnie więcej niż na granicy ubóstwa.

Z drugiej strony podatki od alkoholu nie są tak regresywne. Badanie Gallupa z 2015 roku wykazało, że 45% osób zarabiających mniej niż 30 000 USD przyznało, że pije, a 78% osób z dochodem 75 000 USD .

Podatek od benzyny

Podatek od benzyny jest lekko regresywnym podatkiem akcyzowym. Federalny podatek od gazu wynosi 18,4 centa za galon, podczas gdy średni podatek stanowy wynosi 29,76 centów za galon. Jest to regresywny, ponieważ osoby o niższych dochodach nadal płacą ten sam procent co osoby o wyższych dochodach.

Podatek od gazu jest również podatkiem Pigou (podatek od czynności lub przedmiotów, które mogą mieć negatywny wpływ na innych), z własnym zestawem zalet i wad. Podatki paliwowe mają na celu pokrycie kosztów użytkowania dróg i wpływu na środowisko.

Taryfy

Taryfy to podatki akcyzowe nakładane na import. Są regresywne, ponieważ podnoszą ceny towarów i usług.Aby pokryć cenę podatku, sprzedawcy detaliczni muszą podnieść ceny, które pobierają, skutecznie przenosząc podatek na konsumentów. Stany Zjednoczone nakładają cła na żywność, towary przemysłowe, chemikalia i odzież. Zrzekają się ceł na import z krajów, z którymi mają umowy o wolnym handlu.

Wartość dodana Podatek

Podatek od wartości dodanej (VAT) to szczególny rodzaj podatku akcyzowego, który nie jest stosowany w Stanach Zjednoczonych. Jest on inicjowany na szczeblu krajowym i przekazywany konsumentom przez przedsiębiorstwa. Jest popularny w Unii Europejskiej i innych krajach, ale Stany Zjednoczone mogą nie być w stanie go uruchomić, ponieważ zastąpiłby stanowe podatki od sprzedaży – które nie są łatwe do zastąpienia podatkiem uniwersalnym.

Opłata użytkownika

Opłata użytkownika to opłata rządowa za korzystanie z obiektów lub usług publicznych. Stany pobierają opłatę za jazdę po drogach płatnych. National Park Service pobiera opłaty za wstęp do swoich obiektów. Niektóre stany pobierają od więźniów opłaty za opiekę zdrowotną.

Miasta pobierają opłaty za wstęp na miejskie pola golfowe i korty tenisowe. Pobierają również opłaty za usługi, takie jak pozwolenia na budowę, rejestrację pojazdów, opłaty za inspekcje i przesłuchania w sprawie podziału na strefy. Jest to politycznie akceptowalny sposób na zwiększenie dochodów bez podnoszenia stawek podatkowych. Opłaty użytkowników są regresywne, ponieważ pobierają większy procent niskich dochodów.

Podatki od wynagrodzeń

Podatki na ubezpieczenie zdrowotne i ubezpieczenia społeczne to podatki od wynagrodzeń, które są również zbiorczo określane jako podatki FICA (federalna ustawa o składkach na ubezpieczenie) . Na pewnym poziomie dochodu potrącenie u źródła na rzecz Ubezpieczeń Społecznych jest ograniczone, ale nie ma limitu zarobków z tytułu podatku Medicare, który wynosi 1,45% dochodu. Pracownicy płacą 6,2% swoich dochodów, do limitu 137,700 USD w 2020 r. I 142 800 USD w 2021 r., Na podatek od ubezpieczeń społecznych.

Gdy pracownik zarabia więcej kwoty, nie będą musieli płacić więcej podatku na ubezpieczenie społeczne za rok. Na przykład, jeśli pracownik o wysokich dochodach osiągnie limit do końca września, nie będzie musiał płacić więcej podatku od wynagrodzeń za resztę rok – w przeciwieństwie do pracownika, który zarabia 50 000 dolarów, który płaci przez cały rok.

Podatek zryczałtowany

Podatek liniowy to alternatywny podatek dochodowy, który stosuje tę samą stawkę do każdego poziomu dochodu. Technicznie rzecz biorąc, nie jest to podatek regresywny, ponieważ jego stawka jest taka sama. Jednak nakłada większe obciążenie na rodziny o niższych dochodach – w rezultacie ograniczają swoje wydatki od podstaw, aby go zapłacić.