Najważniejsze 19 odliczeń od podatku dla osób pracujących na własny rachunek

Odliczenia od podatku są złotem, zwłaszcza jeśli jesteś samozatrudniony i opłacasz z własnej kieszeni wszystkie wydatki.

Jak działają odliczenia podatkowe, gdy jesteś samozatrudniony?

Gdy pracujesz dla siebie, IRS uznaje Cię za firmę. Oznacza to, że możesz odliczyć najbardziej rozsądne i niezbędne wydatki biznesowe na zeznaniu podatkowym.

Poniżej zebraliśmy najpopularniejsze 1099 i niezależnych zwolnień podatkowych. Przeczytaj go i sprawdź dwukrotnie, aby upewnić się, że nie przegapisz żadnych oszczędności podatkowych.

Możesz skorzystać z linków, aby przejść bezpośrednio do każdego odpisu, aby dowiedzieć się, czy jest on dla Ciebie istotny.

• Reklama
• Ubezpieczenie biznesowe
• Koszty rozpoczęcia działalności
• Koszty samochodu i ciężarówki
• Prowizje i opłaty
• Praca kontraktowa
• Amortyzacja
• Świadczenia pracownicze
• Koszty biura domowego
• Odsetki
• Usługi prawne i profesjonalne
• Koszty biurowe
• Czynsz lub opłaty leasingowe
• Naprawy i konserwacja
• Koszty planu emerytalnego
• Materiały
• Podatki i licencje
• Podróże, posiłki i rozrywka
• Usługi komunalne

To dobra Pomysł, aby porozmawiać z księgowym przed złożeniem wniosku o odliczenie podatku. Będą w stanie wyłapać wszystkie brakujące i powiedzieć, które z nich nie dotyczą Ciebie.

Kiedy nadejdzie czas ich odebrania, formularz podatkowy dotyczący zwrotu kosztów samozatrudnienia to formularz 1040 , Harmonogram C.

Reklama

Wszystkie koszty reklamy można w całości odliczyć od podatku. Niektóre przykłady obejmują koszt drukowania ulotek i wizytówek, prowadzenie reklam Google Adwords i Facebook oraz promocje na targach. Możesz również odliczyć wszelkie koszty „pośredników”, takie jak opłaty płacone agencjom PR lub niezależnym copywriterom.

Ubezpieczenie biznesowe

Możesz odliczyć składki za różne rodzaje ubezpieczeń biznesowych, w tym ubezpieczenie od kradzieży, pożaru, od odpowiedzialności cywilnej i odszkodowania dla pracowników.

Koszty rozpoczęcia działalności

Możesz odliczyć do 5000 USD od wszystkich koszty związane z założeniem nowej firmy, jeśli Twoja firma została założona w tym roku podatkowym. Mogą to być na przykład badania rynku, reklamy związane z otwarciem firmy, a nawet koszt zatrudnienia trenera lub konsultanta biznesowego.

Wszelkie koszty początkowe powyżej tego limitu 5000 USD muszą być kapitalizowane i amortyzowane przez 15 lat.

Więcej informacji: Odliczenie kosztów uruchomienia

Wydatki na samochód i ciężarówkę

Dla około 1099 kontrahentów wydatki na pojazdy mogą być cennym źródłem odliczeń. Jeśli Twój samochód lub ciężarówka jest zarejestrowana w Twojej firmie i jest w 100% wykorzystywana do celów biznesowych, wówczas można je w pełni odliczyć.

Jeśli pojazd jest na Twoje nazwisko i jest używany częściowo do celów osobistych, częściowo do użytku biznesowego, istnieją dwa sposoby obliczenia odliczenia:

1. Śledź swój rzeczywisty samochód wydatki, w tym benzynę, konserwację, ubezpieczenie i amortyzację, i odlicz wartość procentową na podstawie liczby przejechanych mil biznesowych.

2. Odejmij standardową stawkę za każdą przejechaną milę „biznesową” rok. W 2020 r. Standardowa stawka za milę wynosi 57,5 centów za milę do użytku biznesowego, w porównaniu z 58 centami za milę w 2019 r.

Niezależnie od wybranej metody, Będziesz musiał śledzić, ile mil służbowych i osobistych przejechałeś. Możesz to zrobić za pomocą dziennika przechowywanego w schowku samochodowym lub aplikacji takiej jak MileIQ lub TripLog.

Więcej informacji: Pięć najlepszych aplikacji do śledzenia przebiegu w 2020 roku

Jeśli używałeś pięciu lub więcej pojazdów w swojej firmie, musisz użyć metody według rzeczywistych kosztów.

Jeśli chcesz uprościć sprawę, trzymaj się standardowego wskaźnika przebiegu, ponieważ nie musisz przechowywać paragonów za każdym razem, gdy zatrzymaj się na gaz lub zleć wymianę oleju. Jeśli wolisz, możesz spróbować obliczyć odliczenie w obie strony i skorzystać z metody, która daje większe odliczenie.

Pamiętaj, aby dodać wszystkie opłaty parkingowe dla firm i opłaty drogowe uiszczone w ciągu roku, ponieważ one również podlegają odliczeniu.

Prowizje i opłaty

Odejmij wszystkie prowizje wypłacane osobom niebędącym pracownikami w celach sprzedaży i marketingu. Może to obejmować płatności dla poszczególnych przedstawicieli handlowych lub kanałów marketingowych i platform, takich jak Amazon czy eBay.

Jeśli wysokość prowizji przekracza 600 USD, będziesz musiał złożyć formularz 1099-MISC.

Powinieneś także kapitalizować wszelkie prowizje zapłacone za sprzedaż nieruchomości, chyba że sam jesteś agentem nieruchomości lub pośrednikiem.

Praca kontraktowa

To zawiera wszystkie opłaty wypłacane niezależnym wykonawcom. Jeśli wynająłeś grafika do zaprojektowania logo dla Ciebie lub zawarłeś umowę z deweloperem na stworzenie Twojej witryny, jego opłaty są w pełni odliczane od podatku.

Jeśli zapłaciłeś wykonawcy 600 USD lub więcej w trakcie rok, należy również złożyć formularz 1099-MISC.

Amortyzacja

Jeśli posiadasz jakiekolwiek aktywa biznesowe, które prawdopodobnie będą trwać dłużej niż rok, zamiast odliczać koszt tych aktywów w roku, kupujesz, amortyzujesz koszt w okresie jego użytkowania. Amortyzacja ta podlega całkowitemu odliczeniu. Niektóre typowe przykłady aktywów podlegających amortyzacji to meble, samochody i komputery. Ulepszenia wprowadzone w wynajmowanej nieruchomości biznesowej również podlegają amortyzacji. Należy jednak pamiętać, że zapasy, zapasy w obrocie i grunty nie mogą być amortyzowane.

Sekcja 179 umożliwia odliczenie pełnej ceny zakupu niektórych kwalifikujących się aktywów biznesowych w roku, w którym je kupiłeś. Możesz przeczytać więcej na temat sekcji 179 tutaj.

W większości przypadków będziesz musiał również zadeklarować amortyzację aktywów na formularzu 4562.

Więcej informacji: Co to jest amortyzacja? i jak to obliczasz?

Świadczenia pracownicze

Wielu niezależnych wykonawców i freelancerów nie ma pracowników. Ale jeśli to zrobisz i zapewniasz ubezpieczenie zdrowotne i inne świadczenia tym pracownikom, koszt zapewnienia tych świadczeń podlega całkowitemu odliczeniu.

Nie odliczaj kosztu własnego ubezpieczenia zdrowotnego jako wydatku biznesowego. Możesz ubiegać się o te koszty na formularzu 1040 jako odliczenie powyżej linii.

Koszty biura domowego

Jeśli część twojego domu jest używana tylko do biznes, możesz ubiegać się o odliczenie od podatku domowego na dwa sposoby:

1. Metoda standardowa. Skorzystaj z formularza 8829, aby wyszczególnić różne wydatki związane z użytkowaniem i utrzymaniem biura domowego. Obejmuje to opłaty za czynsz lub odsetki od kredytu hipotecznego, opłaty za media, składki na ubezpieczenie domu i podatki od nieruchomości.

2. Metoda uproszczona. Określ powierzchnię swojego domowego biura (do 300 stóp kwadratowych) i pomnóż ją przez 5 USD.

Druga metoda jest znacznie prostsza i ma sens dla większości wykonawców, ale Ty można obliczyć odliczenie z tytułu biura domowego w obie strony i sprawdzić, który z nich skutkuje niższym podatkiem.

Płatności odsetek

Odliczane odsetki podlegają dwie główne kategorie.

Pierwsza kategoria to odsetki od kredytu hipotecznego. Jeśli masz kredyt hipoteczny na nieruchomości, która jest wykorzystywana głównie na potrzeby Twojej firmy (to znaczy nie jest Twoim głównym domem), możesz odpisać odsetki od tej hipoteki. Będziesz musiał otrzymać formularz 1098 od pożyczkodawcy, aby zgłosić odsetki zapłacone w danym roku.

Druga kategoria obejmuje wszystkie inne rodzaje odsetek. Przykładami są firmowe karty kredytowe, linie kredytowe lub odsetki od pożyczek na sprzęt.

Usługi prawne i profesjonalne

Możesz odliczyć wszelkie opłaty zapłacone licencjonowanym specjalistom, takim jak prawnicy, księgowi i usługi księgowe online, takie jak Bench. Obejmuje to opłaty za porady podatkowe, co oznacza, że przygotowanie Załącznika C jest wydatkiem podlegającym odliczeniu (jak meta).

Jeśli usługa profesjonalna dotyczyła zarówno spraw osobistych, jak i biznesowych, tylko część wydatków związanych z biznes podlega odliczeniu. Na przykład, jeśli przygotowujesz testament obejmujący cesję kapitału własnego w firmie, możesz odliczyć część zapłaconych opłat.

Koszty biurowe

Jeśli korzystasz z dedykowanego biura dla swojej firmy, wydatki związane z tym biurem podlegają odliczeniu. Najczęstsze wydatki to konserwacja, czyszczenie i naprawy. Ale nie odliczaj tutaj wydatków na biuro domowe – mają one oddzielną kategorię.

Więcej informacji: Potrącenia z tytułu biura domowego

Czynsz lub opłaty leasingowe

Jeśli wynajmujesz przestrzeń biurową, samochody lub inny sprzęt fizyczny dla swojej firmy, wszystkie te wydatki podlegają odliczeniu.

Jeśli jednak wynajmujesz samochód na okres co najmniej 30 dni, może być konieczne zmniejszenie odliczenia o „kwotę włączenia”. Więcej informacji można znaleźć w sekcji „Leasing samochodu” w rozdziale 4 Pub. 463.

Naprawy i konserwacja

Ta kategoria obejmuje przypadkowe naprawy i konserwację maszyn i innego mienia. Na przykład możesz odliczyć koszty ponownego wyłożenia dywanu w biurze lub naprawy zepsutej kserokopiarki.

Jest kilka ważnych wyjątków, których nie powinieneś uwzględniać w tej kategorii:

• Wartość Twojej własnej pracy
• Znaczące ulepszenia, które zwiększają wartość nieruchomości lub przedłużają jej żywotność – zgłoś je w sekcji „Amortyzacja i sekcja 179”.
• Konserwacja i naprawy samochodów – zgłoś je w sekcji „Wydatki na samochód i ciężarówkę”
• Kwoty wydane na przywrócenie lub wymianę mienia – zamiast tego powinny być kapitalizowane.

Koszty planu emerytalnego

Jeśli masz pracowników i oferujesz program emerytalny sponsorowany przez pracodawcę, taki jak SIMPLE-IRA lub 401 (k), możesz odliczyć koszt utworzenia i utrzymania planu, a także wszelkie odpowiadające mu składki.

Właściciele firm nie mogą odliczać składek na swoje własne konta emerytalne SEP lub IRA. Te zostaną odjęte w formularzu 1040.

Materiały

W przypadku materiałów eksploatacyjnych i dostaw, takich jak te, które trafiają do produkcji zapasów, możesz odliczyć tylko kwotę faktycznie wykorzystaną w tym roku podatkowym , a nie całkowitą zakupioną kwotę. Z drugiej strony możesz w pełni odliczyć „przypadkowe” materiały biurowe (takie jak długopisy, spinacze biurowe i karteczki samoprzylepne), niezależnie od tego, ile zużyłeś.

Ta kategoria może również obejmować materiały użyte do ulepszenia świadczenie usług, takich jak profesjonalne instrumenty, książki i sprzęt, ale tylko wtedy, gdy będą przydatne przez jeden rok. Jeśli będą przydatne dłużej niż rok, należy je zgłosić w sekcji „Amortyzacja i § 179”.

Podatki i licencje

Możesz odliczyć wszelkie licencje biznesowe, certyfikaty i opłaty regulacyjne związane bezpośrednio z Twoją działalnością. Może to obejmować opłaty rejestracyjne i licencje dla małych firm w Twoim stanie.

Podatki są nieco bardziej skomplikowane. Te podatki biznesowe podlegają odliczeniu:

• Stanowe i lokalne podatki od sprzedaży (od towarów i usług do odsprzedaży)
• Podatki od nieruchomości od aktywów biznesowych (w tym od nieruchomości)
• Federalny podatek od użytkowania autostrad
• Podatki od wynagrodzeń, takie jak część składki na ubezpieczenie społeczne i Medicare dla pracodawcy

Podatki te nie podlegają odliczeniu:

• Federalne podatki dochodowe, w tym podatek od pracy na własny rachunek
• Podatki od majątku osobistego (w tym domu)
• Podatki od sprzedaży do pobrania od kupujących Twoje towary i usługi przekazów na rzecz władz stanowych lub lokalnych

Podróże i posiłki

Koszty podróży, zakwaterowania i transportu lokalnego podlegają odliczeniu, jeśli podróż to:

• Nocleg
• Głównie dla firm
• Poza domem podatkowym
• Krótszy niż rok

Koszty podróży współmałżonka i dzieci nie podlegają odliczeniu, chyba że podróżują z Tobą w uzasadnionych celach biznesowych e.

W przypadku odliczeń za posiłki dla osób pracujących na własny rachunek możesz odliczyć 50% od wszystkich posiłków z klientami, które dotyczą konkretnie interesów. W przypadku posiłków służbowych podczas podróży możesz odliczyć rzeczywisty koszt posiłków (ponownie 50% potrącenia) lub skorzystać ze standardowej diety na posiłki określonej przez General Services Administration.

Więcej informacji: Jak odliczyć posiłki i rozrywkę w 2019 r.

Usługi komunalne

Usługi biurowe, takie jak prąd, woda i internet, można odliczyć od podatku. Jednak nie uwzględniaj tutaj narzędzi biurowych – zamiast tego powinny być zapisane w kategorii „Biuro w domu”.

Jeśli używasz telefonu komórkowego zarówno do użytku osobistego, jak i biznesowego, możesz odpisać część rachunku telefonicznego przeznaczonego na cele biznesowe. Prostym sposobem na to jest śledzenie użycia telefonu przez miesiąc, a następnie pomnożenie tej wartości przez 12.

Inne wydatki

Wszelkie inne zwykłe i niezbędne wydatki biznesowe nieuwzględnione gdzie indziej można zadeklarować w tej kategorii.

Niektóre typowe odliczenia obejmują:

• Koszty nabycia lub obrony znaków towarowych oraz nazwy handlowe
• Nieściągalne długi (dla firm, które prowadzą swoje księgi na zasadzie memoriałowej)
• Opłaty bankowe, w tym opłaty za utrzymanie i prowizje w rachunku bieżącym
• Opłaty i subskrypcje
• Koszty edukacji i szkoleń
• Prezenty biznesowe (do 25 USD na osobę)

Więcej informacji można znaleźć w publikacji IRS 535.