Korzyści podatkowe wynikające z obligacji oszczędnościowych serii I

Obligacja oszczędnościowa serii I jest oferowana przez Departament Skarbu USA jako jeden ze sposobów inwestowania przez konsumentów w papiery wartościowe niskiego ryzyka. Obligacje oszczędnościowe serii I mają również kilka korzyści podatkowych, które są niedostępne dla większości innych inwestycji o stałym dochodzie.

Obligacje te są niezbywalne, co oznacza, że nie można ich kupić ani sprzedać na rynek wtórny.

Podstawy opodatkowania obligacji

Oto podstawy opodatkowania obligacji przed skorzystaniem ze specjalnych zwolnień.

• Obligacje oszczędnościowe serii I nie podlegają podatkom stanowym ani lokalnym. Inwestując w obligacje oszczędnościowe serii I, nie płacisz podatków od dochodu z odsetek, które zarabiasz na rzecz władz stanowych lub lokalnych. Oznacza to, że pod koniec każdego roku do Twojej kieszeni trafia więcej pieniędzy niż w przypadku posiadania zwykłej obligacji .
• Obligacje oszczędnościowe serii I podlegają podatkom federalnym. Kupując obligacje oszczędnościowe serii I, będą Państwo winni federalne podatki od dochodu z odsetek uzyskanych w okresie przetrzymywania obligacji. fakt, że obligacja oszczędnościowa serii I jest specjalnym rodzajem obligacji zwanym „zerokuponowym” (to znaczy, że nie otrzymasz regularnych czeków pocztą; zamiast tego zarobione odsetki są dodawane z powrotem do wartości obligacji , a otrzymasz odsetki od odsetek.)
• Masz do wyboru jedną z dwóch metod opodatkowania: gotówkową lub memoriałową. Metoda gotówkowa oznacza, że będziesz płacić podatek tylko od swojego I obligacje, kiedy je wykupisz (to znaczy odsprzedasz) rządowi Stanów Zjednoczonych. Jeśli trzymasz swoją obligację przez 20 lat, nie zapłacisz żadnego podatku w tym okresie, ale będziesz winien podatek w przypadku sprzedaży inwestycji. Jeśli zdecydujesz się na metodę memoriałową opodatkowania swoich obligacji I, zapłacisz podatek należny od odsetek uzyskanych za rok, który został dodany z powrotem do kwoty głównej.

Wykorzystanie obligacji serii I do opłacenia wydatków edukacyjnych

Nie zapłacisz żadnego podatku od dochodu odsetkowego uzyskanego z obligacji oszczędnościowych serii I, jeśli wykorzystasz je do opłacenia kwalifikujących się edukacyjnych wydatki i spełniasz limity dochodów. Co zalicza się do kwalifikowanych wydatków edukacyjnych? Należą do nich:

• Czesne i opłaty, takie jak wymagane zajęcia laboratoryjne na uniwersytecie lub w collegeu
• Wydatki zapłacone za dowolny kurs, który jest wymagany jako część programu studiów lub programu przyznawania certyfikatów.
• Koszt książek, pokoju i wyżywienia nie zalicza się do wydatków kwalifikowanych.
• Wydatki muszą zostać poniesione w imieniu Ciebie, Twojego współmałżonka lub osoby pozostającej na utrzymaniu, dla której ubiegasz się o zwolnienie z podatków.

Inne sposoby unikania płacenia podatków

Istnieje kilka innych warunków, aby nie płacić podatków od obligacji oszczędnościowych serii I.

• Obligacje I musiały zostać zakupione po 1989 roku.
• Musisz opłacić kwalifikujące się wydatki na edukację w tym samym roku podatkowym, w którym spieniężasz swoje obligacje oszczędnościowe serii I.
• Musisz mieć co najmniej 24 lata lub więcej pierwszego dnia miesiąc, w którym kupiłeś obligacje. Na przykład, gdybyś miał 18 lat, nie byłbyś uprawniony do korzystania z obligacji oszczędnościowych serii I w celu pokrycia kosztów studiów tobie lub twojej rodziny; nadal utkniesz z rachunkiem podatkowym.
• Jeśli używasz swoich obligacji oszczędnościowych serii I, aby opłacić naukę w collegeu dziecka lub innego małoletniego, na którego utrzymaniu wpisujesz, obligacje muszą być zarejestrowanym na Twoje imię i / lub nazwisko współmałżonka. Możesz podać swoje dziecko jako beneficjenta I obligacji, ale nie możesz wskazać go jako właściciela. W przeciwnym razie nie uzyskasz zwolnienia z podatku od obligacji I, korzystając z aby opłacić studia.
• Jeśli jesteś w związku małżeńskim, Ty i Twój współmałżonek musicie złożyć wspólne zeznanie podatkowe, aby kwalifikować się do ulg podatkowych z obligacji oszczędnościowych serii I.
• Musisz spełnić limity dochodu określone przez Departament Skarbu w celu zakwalifikowania się do ulg podatkowych z obligacji oszczędnościowych serii I. Istnieje kilka szczegółowych obliczeń pozwalających ustalić, czy się kwalifikujesz (patrz formularz IRS 8815). W 2008 r. zaczęto odliczać odsetki wycofać za 67 100 $ zmodyfikowanego AGI i całkowicie zniknąć za 82 100 $. W przypadku współzałożonych osób składających wniosek, ulgi podatkowe zaczęły spadać o 1 $ 00 650 i całkowicie zniknęły, gdy zmieniony skorygowany dochód brutto przekroczył 130 650 USD.
• Uczelnia, szkoła zawodowa lub uniwersytet muszą spełniać federalne standardy pomocy, takie jak gwarantowany program pożyczek studenckich. W przeciwnym razie nie uzyskasz wyłączenia z podatku obligacji serii I.

Ważne jest, aby zrozumieć, że ulgi podatkowe z tytułu obligacji oszczędnościowych serii I zostaną zmniejszone o wysokość wszelkich stypendiów, stypendiów, świadczeń edukacyjnych zapewnianych przez pracodawcę lub innych obniżek czesnego, według Departamentu Skarbu. Zostaną one potrącone bezpośrednio z kalkulacji kwalifikowanych wydatków edukacyjnych.

Ponadto jesteś zobowiązany do wykorzystania zarówno kwoty głównej, jak i dochodu z odsetek z obligacji oszczędnościowych serii I na pokrycie kwalifikowanych wydatków. Jeśli wartość Twoich obligacji przekracza liczbę kwalifikowanych wydatków zapłaconych w ciągu roku, kwota odsetek, które możesz wykluczyć z podatków, zostanie zmniejszona proporcjonalnie. Dlatego warto rozważyć zakup kilku obligacji oszczędnościowych serii I o mniejszych nominałach zamiast kilku obligacji o większych nominałach. Możesz je realizować w mniejszych partiach, aby upewnić się, że nie jest to problem.

Korzyści podatkowe z obligacji serii I w porównaniu z korzyściami podatkowymi z obligacji serii EE

Ulgi podatkowe z tytułu obligacji serii I są identyczne z korzyściami podatkowymi obligacji oszczędnościowych serii EE. Jeśli posiadasz obie obligacje w ramach portfela o stałym dochodzie, powinno to znacznie uprościć obliczenia, jeśli chodzi o spieniężenie obligacji i spłatę czesnego.

Więcej informacji na temat Obligacji Oszczędnościowej Serii I

Więcej informacji znajdziesz w Przewodniku inwestowania w obligacje oszczędnościowe serii I. przeprowadzi Cię przez więcej informacji na temat obligacji oszczędnościowych, zwłaszcza obligacji oszczędnościowych serii I, w tym o tym, jak dodać je do swojego portfela, rocznych limitach zakupów, wymaganiach dotyczących własności, korzyściach podatkowych i wielu innych.