Wat is het “Fresh Start Initiative” van de IRS?

Veel belastingbetalers die belasting verschuldigd zijn aan de IRS horen nog steeds over het IRS “Fresh Start” -initiatief in de ether. In veel advertenties wordt het Fresh Start Initiative aangeprezen als een kans om belastingen terug te betalen bij de IRS .

Het Fresh Start Initiative is begonnen met een reeks belangrijke wijzigingen in het IRS-incassobeleid in 2011 en 2012 om belastingbetalers te helpen die moeite hadden om hun achterstallige belastingen terug te betalen. Er waren twee belangrijke aankondigingen van wijzigingen in de IRS-incasso beleid. Al deze beleidswijzigingen zijn nog steeds van kracht.

2011: versoepelende criteria voor het indienen van pandrechten en voorwaarden voor afbetalingsovereenkomsten

In 2011 heeft de IRS verschillende wijzigingen aangebracht die verlichting bieden van federale belastingrechten en stond meer belastingbetalers toe om gunstige betalingsvoorwaarden te krijgen bij de IRS.

• Versoepelde criteria voor het indienen van pandrechten: de IRS verlaagde de drempel om een belastingrecht in te dienen voor belastingbetalers die niet in een kwalificerende termijn zaten overeenkomst en was de IRS verschuldigd De drempel werd verhoogd van $ 5.000 naar $ 10,0 00.
• Mogelijkheid om een retentierecht aan te vragen: belastingbetalers kregen de mogelijkheid om hun fiscaal pandrecht in te trekken als ze aan bepaalde criteria voldeden.
• Uitbreiding van de betalingsvoorwaarden: de IRS breidde haar gestroomlijnde betaling uit plannen door de gestroomlijnde drempel van de afbetalingsovereenkomst te verhogen van $ 25.000 naar $ 50.000. De IRS verlengde ook de tijd om het verschuldigde saldo te betalen van 60 naar 72 maanden. Gestroomlijnde termijnovereenkomsten hebben het belastingbetalers altijd mogelijk gemaakt om gemakkelijk een termijnovereenkomst te verkrijgen, gunstiger betalingsvoorwaarden te krijgen en, belangrijker nog, het indienen van een federaal belastingrecht te vermijden. Belastingbetalers die een gestroomlijnde termijnovereenkomst kregen, konden nu een fiscaal retentierecht vermijden als ze via automatische incasso betaalden over saldi tussen $ 25.000 en $ 50.000.

In 2011 benadrukte de IRS haar werknemers ook dat belastingbetalers die een bedrag verschuldigd waren, zouden meer dan zes jaar moeten kunnen betalen met hun huidige budget. Eerder probeerden IRS-incassobureaus de maandelijkse betalingen van belastingbetalers te maximaliseren door de discretionaire maandelijkse uitgaven die werden betaald bij het bepalen van hun maandelijkse betalingsplan te beperken. Fresh Start maakte het duidelijk: als een belastingbetaler binnen 6 jaar kan betalen (of het incassostatuut, welke van beide korter is), kan de IRS de discretionaire uitgaven van een belastingbetaler toestaan (de IRS noemt deze uitgaven voorwaardelijke uitgaven – dat wil zeggen, belastingbetalers) kunnen ze hebben op voorwaarde dat ze binnen 6 jaar betalen).

2012: wijzigingen in het aanbod in het compromisprogramma

In 2012 heeft de IRS meer wijzigingen aangebracht. De meeste van deze wijzigingen gaf meer belastingbetalers toegang tot het Offer in Compromise-programma (OIC).

De IRS heeft het OIC-programma aantrekkelijker gemaakt omdat het extra kosten toestond en de activa die in een OIC moesten worden opgenomen, verminderde. Het belangrijkste verandering was om het bedrag van het bod voor degenen die in aanmerking kwamen voor een OIC te verlagen.

Bijvoorbeeld, als een belastingbetaler die in aanmerking komt voor een OIC (zie dit artikel over OIC-kwalificatie) en $ 500 aan maandelijks besteedbaar inkomen heeft en $ 5.000 aan eigen vermogen in activa zou hun OIC-bod laten dalen van $ 29.000 (pre-Fresh Sta rt) tot $ 11.000 met Fresh Start. De reden hiervoor is dat het Fresh Start Initiative het IRS-incassobeleid heeft gewijzigd om het totale aantal maanden aan maandelijks inkomen dat aan de IRS moet worden verstrekt, te verlagen van 48 naar 12 maanden.

Voorbeeld: stel dat in aanmerking komt voor OIC, heeft een maandelijks besteedbaar inkomen van $ 500 en een nettovermogen van $ 5.000	Aanbiedingsbedrag: voorafgaand aan nieuwe start	Biedingsbedrag: nieuwe start
Nettovermogen in activa (1)	$ 5.000	$ 5.000
Maandelijks besteedbaar inkomen (bedrag dat aan de IRS zou kunnen worden betaald in een maandelijkse termijnovereenkomst)	$ 500	$ 500
Toekomstige inkomstenvermenigvuldiger FRESH START veranderde de toekomstige inkomsten die aan de IRS in een OIC moeten worden betaald van 48 naar 12 maanden	48 maanden	12 maanden
Toekomstig inkomen (2)	$ 24.000	$ 6.000
Biedingsbedrag (1) + (2)	$ 29.000	$ 11.000

Fresh Start maakte de OIC aantrekkelijker. In ons voorbeeld is het bedrag van het bod met $ 18.000 verlaagd. Na een aanvankelijke toename van OIC-aanvragen in 2012 en 2013, zijn OIC-aanvragen en goedkeuringen echter afgenomen. In feite waren er slechts 5.000 meer OICs geaccepteerd in 2017 (25.000 geaccepteerd) vergeleken met het laatste pre-Fresh Start jaar in 2011 (20.000 geaccepteerd).

Ondanks de reclames blijft OIC zeldzaam. In 2017 waren meer dan 19 miljoen belastingbetalers de IRS verschuldigd, maar slechts 25.000 konden een OIC krijgen.

Het antwoord

Het eerste antwoord is om te overwegen of het verschuldigde bedrag kan worden verminderd .Verlaging van boetes, gewijzigde aangiften om de verschuldigde belastingen te corrigeren en verzoeken aan de IRS om aanpassingen van de controle of belastingaangifte te heroverwegen, moeten allemaal worden overwogen als ze van toepassing zijn.

Als een belastingbetaler de IRS nog steeds verschuldigd is en niet kan betalen, is er zijn incasso-alternatieven om te overwegen, waaronder verlengingen van de betaling en termijnovereenkomsten die de betaling van de belastingaanslag over een langere periode mogelijk maken. Belastingbetalers die in financiële moeilijkheden verkeren, kunnen ook zoeken naar een tijdelijk uitstel van betaling, genaamd momenteel niet inbaar. En als belastingbetalers in aanmerking komen en het bedrag kunnen betalen om hun belastingaanslag te betalen (zie hier), kunnen ze een compromisvoorstel krijgen.

Blijf zoeken of vraag ons om hulp …

Meer informatie nodig over belastingkwesties van de IRS? Wij staan voor u klaar. Kies de onderstaande optie die het beste bij u past.