Regressieve belasting met voorbeelden

Een regressieve belasting is een belasting die een zwaardere last oplegt aan huishoudens met een lager inkomen dan aan huishoudens met een hoger inkomen. In gezinnen met een lager inkomen betaalt een groter deel van hun inkomen voor onderdak, voedsel en vervoer. Elke belasting vermindert hun vermogen om deze basisprincipes te betalen.

Aan de andere kant hebben gezinnen met een hoger inkomen geen probleem om de basisprincipes te bieden. Belastingen kunnen hun vermogen om in aandelen te beleggen, pensioensparen of luxeartikelen te kopen verminderen. Ze kunnen van invloed zijn op hun levensstandaard, maar zullen hen niet de noodzakelijke levensbehoeften ontnemen.

Ongeacht uw inkomensniveau, is het belangrijk om te begrijpen hoe deze belastingen uw inkomen beïnvloeden, zodat u kunt weloverwogen beslissingen nemen met betrekking tot uw financiële omstandigheden, zoals wanneer u stemt over nieuwe belastingwetten, aankopen doet of een budget maakt.

Regressieve belastingen leggen meer op aan lagere verdieners

Het Amerikaanse Bureau of Labor Statistics publiceert jaarlijks een rapport over consumentenuitgaven – het laatste (2018) waarvan gevonden tha Het laagstverdienende vijfde van de bevolking gaf dit jaar gemiddeld $ 26.399 uit. Daarvan gaven ze $ 10.413 uit aan huisvesting, $ 4.109 aan voedsel en $ 3.718 aan transport. Ze gaven slechts $ 556 uit aan pensioensparen en persoonlijke verzekeringen.

De volgende grafiek illustreert de typische bestedingsstatistieken per kwintielen (vijfden) van de bevolking .

Soorten regressieve belastingen

Een regressieve belasting haalt een groter deel van de inkomsten uit huishoudens met een lager inkomen dan huishoudens met een hoger inkomen. Dit komt omdat ze hetzelfde worden belast als ze consumeren als meer verdieners – $ 100 als winkelen meer waard is voor een lager inkomen dan voor een hoger niveau, dus belastingen nemen meer van hen af.

Het Institute of Tax and Economic Policy ontdekte dat de vijfde met de laagste verdiensten 10% van hun inkomen aan staatsbelastingen betaalde, waaronder verkoop-, onroerendgoed- en inkomstenbelasting. De best verdienende vijfde betaalde ongeveer 7% van hun inkomen. De laagstverdienende groep betaalde het meeste omzetbelasting, terwijl de bestverdienende groep meer inkomstenbelasting betaalde.

Verbruiksbelastingen

De meeste verbruiksbelastingen zijn regressief. De enige progressieve verbruiksbelasting (belastingen die stijgen op basis van het inkomen) zijn die op luxeartikelen, zoals juwelen, jachten en privéjets.

Omzetbelasting

Omzetbelasting wordt toegepast als een percentage van de verkoopprijzen. Staten passen ze toe op de meeste goederen, behalve op kruidenierswaren, geneesmiddelen op recept en huisvesting. Veel staten heffen ze ook op diensten. Door deze belastingen weg te laten bij voedsel, onderdak en gezondheidskosten, worden ze minder belastend voor mensen met een lager inkomen.

Accijnzen

Een accijns is een vlaktaks die wordt geheven op specifieke items zoals brandstof, tabak en alcohol. Het wordt regressiever als het wordt opgelegd aan goederen en diensten waar gezinnen met een lager inkomen eerder gebruik van maken.

Tabak wordt zeer zwaar belast. Sigaretten worden door de federale, staats- en lokale overheden op elk pak geheven. De sigarettenbelasting is op twee niveaus regressief. Ten eerste neemt de belasting een groter percentage van het inkomen in beslag. Ten tweede is de kans groter dat mensen met een lager inkomen roken – ten minste 30% van degenen die onder de armoedegrens verdienen, rookt sigaretten, terwijl ongeveer 15% van degenen die meer dan tweemaal de armoedegrens verdienen, rookt.

Alcoholbelastingen zijn daarentegen niet zo regressief. Uit een Gallup-peiling van 2015 bleek dat 45% van degenen die minder dan $ 30.000 verdienden aangaven te drinken, terwijl 78% van degenen met een inkomen van $ 75.000 drinkt .

Benzinebelasting

De benzinebelasting is een licht regressieve accijns. De federale gasbelasting is 18,4 cent per gallon, terwijl de gemiddelde staatsbelasting is 29,76 cent per gallon. Dit is regressief omdat lagere inkomens nog steeds hetzelfde percentage betalen als hogere inkomens.

De gasbelasting is ook een Pigouviaanse belasting (een belasting op activiteiten of items die negatieve effecten kunnen hebben op anderen), met zijn eigen voor- en nadelen. Brandstofbelastingen zijn bedoeld om de kosten van het weggebruik en de gevolgen voor het milieu te dekken.

Tarieven

Tarieven zijn accijnzen die worden geheven bij invoer. Ze zijn regressief omdat ze de prijs van goederen en diensten verhogen.Om de prijs van de belasting te dekken, moeten detailhandelaren de prijzen die ze aanrekenen verhogen, waardoor de belasting effectief wordt doorberekend aan de consumenten. De Verenigde Staten leggen tarieven op voor voedsel, gefabriceerde goederen, chemicaliën en kleding. Het ziet af van invoerrechten uit landen waarmee het vrijhandelsovereenkomsten heeft gesloten.

Toegevoegde waarde Belasting

De belasting over de toegevoegde waarde (btw) is een speciale vorm van accijnzen die in de VS niet wordt gebruikt. Ze wordt op nationaal niveau geïnitieerd en door bedrijven aan consumenten doorgegeven. Het is populair in de Europese Unie en andere landen, maar de VS kunnen het misschien niet laten werken omdat het in de plaats zou komen van de staatsbelastingen op de verkoop – die niet eenvoudig te vervangen zijn door een uniforme belasting.

Gebruikersvergoeding

Een gebruiksvergoeding is een overheidstoeslag voor het gebruik van openbare faciliteiten of diensten. Staten brengen een vergoeding in rekening voor het rijden op tolwegen. De National Park Service brengt toegang tot zijn faciliteiten in rekening. Sommige staten rekenen gevangenen vergoedingen voor gezondheidszorg.

Steden vragen toegang tot gemeentelijke golfbanen en tennisfaciliteiten. Ze brengen ook kosten in rekening voor diensten zoals bouwvergunningen, voertuigregistratie, inspectiekosten en bestemmingshoorzittingen. Dit is een politiek aanvaardbare manier om inkomsten te genereren zonder de belastingtarieven te verhogen. Gebruikerskosten zijn regressief omdat ze een groter percentage van lage inkomens voor hun rekening nemen.

Loonbelasting

Medicare en socialezekerheidsbelastingen zijn loonheffingen die ook gezamenlijk bekend staan als FICA-belastingen (Federal Insurance Contributions Act) . Op een bepaald inkomensniveau wordt de inhouding voor sociale zekerheid afgetopt, maar er is geen limiet voor de inkomsten voor de Medicare-belasting, die 1,45% van het inkomen is. Werknemers betalen 6,2% van hun inkomen, tot de limiet van $ 137.700 in 2020 en $ 142.800 in 2021, voor de socialezekerheidsbelasting.

Zodra een werknemer meer verdient dan dat bedrag, hoeven ze geen socialezekerheidsbelasting meer te betalen voor het jaar. Als een werknemer met een hoog inkomen bijvoorbeeld de limiet tegen eind september heeft verdiend, hoeven ze voor de rest van de periode geen loonbelasting meer te betalen. het jaar – in tegenstelling tot een werknemer die $ 50.000 verdient, die het hele jaar door betaalt.

Vaste belasting

Een vlaktaks is een alternatieve inkomstenbelasting die hetzelfde tarief toepast op elk inkomensniveau. Technisch gezien is het geen regressieve belasting omdat het tarief hetzelfde is. Maar het legt een grotere last op voor gezinnen met een lager inkomen – ze verminderen uiteindelijk hun basisuitgaven om het te betalen.