LLC of Corporation – welke moet ik selecteren voor mijn bedrijf?
Iedereen geeft graag advies aan nieuwe ondernemers. Een veelvoorkomend advies luidt als volgt: “Vorm geen LLC.” Vorm een bedrijf. Of: Bedrijven zijn te complex. Vorm gewoon een LLC. “In de war? Laten we eens kijken wat de verschillen zijn tussen een LLC en een bedrijf, zodat u kunt beslissen welk bedrijfstype het beste is voor uw bedrijf.
Dit artikel geeft u wat informatie over verschillen en overeenkomsten tussen LLC en bedrijfsformulieren voor bedrijven.
Waarom is een LLC GEEN bedrijf?
Er bestaat niet zoiets als een “vennootschap met beperkte aansprakelijkheid”. Een LLC is een vennootschap met beperkte aansprakelijkheid. Het is geen bedrijf en u richt een bedrijf niet op als een LLC. Beiden registreren bij een staat, maar een LLC neemt niet op.
Bedrijven, LLCs en beperkte aansprakelijkheid
Zowel bedrijven als LLCs beperken de aansprakelijkheid van de investeerders (eigenaren en aandeelhouders) van de schulden van het bedrijf en tegen rechtszaken tegen het bedrijf. Het concept van beperkte aansprakelijkheid wordt gewoonlijk uitgedrukt door te stellen dat de aansprakelijkheid beperkt is tot de omvang van de investering van de persoon.
Beide bedrijfstypes moeten eraan werken om hun activiteiten gescheiden te houden van de activiteit van de eigenaren om hun aansprakelijkheidsbescherming te behouden. Dit wordt de bedrijfssluier genoemd, wat betekent dat er een scheiding is tussen de aansprakelijkheid van het bedrijf en de aansprakelijkheid van de eigenaren. Als een rechtbank oordeelt dat de activiteiten niet gescheiden zijn kunnen de eigenaren of aandeelhouders persoonlijk aansprakelijk zijn voor de acties of schulden van het bedrijf.
Eerste verschil – hoe het bedrijf is gevormd
organisaties (met uitzondering van eenmanszaken) moeten zich als een specifiek bedrijfstype registreren bij de staat waar ze zaken doen. Alle staten erkennen bedrijven die zijn opgericht als corporaties, vennootschappen met beperkte aansprakelijkheid (LLCs) of partnerschappen, of varianten van deze vormen.
Een LLC vormen Een LLC wordt gevormd door een of meer e zakenmensen, als eigenaren. De eigenaren, genaamd “leden”, dienen de statuten in bij de statuten. Vervolgens stelden ze een contract op, een operationele overeenkomst genaamd, om te gebruiken bij het beheer van de dagelijkse activiteiten en beslissen ze over het percentage van de eigendom van elk lid.
Een bedrijf oprichten . Een bedrijf wordt gevormd (opgericht) door bedrijfsorganisatiedocumenten (statuten of vergelijkbaar) in te dienen in de staat waar het bedrijf is gevestigd. Het bedrijf richt ook een raad van bestuur op om toezicht te houden op de zakelijke activiteiten en het bestuur stemt in met statuten ( documenten).
Tweede verschil – Bedrijfseigendom
LLCs en bedrijven hebben beide eigenaren, maar de vorm van eigendom is anders.
LLC-leden hebben een aandelenbelang (eigendom) in de activa van het bedrijf omdat ze een investering hebben gedaan om zich bij het bedrijf aan te sluiten.
Bedrijfseigenaren zijn aandeelhouders of aandeelhouders die aandelen in het bedrijf hebben.
Hoe u wordt betaald – en belast – als een eigenaar van een LLC of een bedrijf kan een belangrijke factor zijn bij het bepalen van de bedrijfsvorm die u kiest.
Derde verschil – winst en verlies
De winsten en verliezen van een LLC en een bedrijf worden anders behandeld. LLC-winsten en -verliezen worden doorgegeven aan individuele eigenaren, terwijl bedrijfswinsten en -verliezen worden gehouden door het bedrijf.
LLCs als pass-through-bedrijven. Maatschappijen met beperkte aansprakelijkheid, zoals partnerschappen en eenmanszaken, zijn pass-through-entiteiten. Pass-through-bedrijven zijn bedrijven waarin de winsten en verliezen van het bedrijf worden doorgegeven aan de eigenaren of aandeelhouders. De eigenaren betalen hun aandeel in de winst van het bedrijf op hun persoonlijke belastingaangifte (formulier 1040 of 1040-SR).
Bedrijven als afzonderlijke bedrijfsentiteiten. Bedrijven zijn gescheiden van de eigenaren. De onderneming betaalt inkomstenbelasting over haar winsten of verliezen, niet rechtstreeks door de eigenaren. Een deel van de inkomsten van de onderneming kan in dividenden aan de eigenaren worden uitgekeerd, maar dit is niet direct. Sommige inkomsten kunnen door de onderneming worden ingehouden .
Vierde verschil – LLC en vennootschapsbelasting
Bedrijven en LLCs betalen inkomstenbelasting op een andere manier. Beide entiteiten betalen belasting over hun winst voor het jaar, genaamd netto-inkomen voor een LLC en netto-inkomen voor een bedrijf.
Vennootschapsbelasting
Bedrijven worden belast tegen het vennootschapsbelastingtarief, momenteel 21%.
Aandeelhouders van bedrijven betalen belasting over dividenden wanneer ze deze ontvangen.
Er wordt wel eens gezegd dat bedrijven dubbele belasting heffen omdat de vennootschap wordt belast over haar netto-inkomsten en de aandeelhouders worden belast over de dividenden van die netto-inkomsten.
LLC-inkomstenbelasting
Eigenaars van een LLC worden belast als partners in een partnerschap; dat wil zeggen, ze ontvangen elk jaar een uitkeerbaar deel van de winst en betalen daarover belasting over hun persoonlijke belastingaangiften (dat doorgeefconcept dat hierboven besproken is).
Bijvoorbeeld , als het netto-inkomen van de LLC $ 120.000 is, verdelen de leden het inkomen onder elkaar op basis van hun operationele overeenkomst. Twee eigenaren met gelijke aandelen in het bedrijf zouden elk inkomstenbelasting betalen over $ 60.000 aan netto-inkomen.
De eigenaar van een LLC met één lid rapporteert de inkomstenbelasting voor bedrijven op schema C van hun persoonlijke belastingaangifte. Leden van een LLC met meerdere leden ontvangen een schema K-1 met hun aandeel in het bedrijfsinkomen , en zij rapporteren dit inkomen op hun persoonlijke belastingaangifte.
Vijfde verschil – Belastingen op zelfstandigen
LLC-eigenaren worden beschouwd als zelfstandige en zij moeten elk jaar belasting voor zelfstandigen (sociale zekerheid en Medicare-belasting) betalen over hun aandeel in de winst van de LLC.
Bedrijfsaandeelhouders zijn niet zelfstandig zo ingezet dat ze deze belasting niet hoeven te betalen. Voor bedrijfseigenaren die ook als werknemer werken, wordt socialezekerheids- en Medicare-belasting geheven van hun salaris.
| Limited Liability Company vs. Corporation | |
|---|---|
| Limited Liability Company (LLC) | Corporation |
| Heeft beperkte aansprakelijkheid | Heeft beperkte aansprakelijkheid |
| Gevormd door door de staat gedeponeerde statuten van de organisatie | Gevormd door door de staat gedeponeerde statuten |
| Eigenaren worden leden genoemd | Eigenaren worden aandeelhouders genoemd |
| LLC betaalt geen inkomstenbelasting | Bedrijf betaalt inkomstenbelasting |
| Leden betalen LLC-belasting op persoonlijke belastingaangifte (formulier 1040 of 1040-SR) | Aandeelhouders betalen belasting op ontvangen dividenden |
| Leden betalen zelfstandigenbelasting | Aandeelhouders niet belasting voor zelfstandigen betalen |
Een derde mogelijkheid – Een LLC belast als een bedrijf
U kunt overwegen om een LLC op te richten en er vervolgens voor te kiezen om de LLC te laten belasten als een bedrijf of een S-bedrijf. Het S-bedrijf wordt niet afzonderlijk gevormd; het is een belastingstatus. Het combineert de eenvoud van de LLC met de belastingvoordelen van een bedrijf. U moet de LLC eerst op de gebruikelijke manier vormen en vervolgens kiezen.
Uw LLC kan ervoor kiezen om als een bedrijf te worden geclassificeerd door een verkiezingsformulier, formulier 8832, in te vullen en dit in te dienen bij de IRS. Als uw LLC geclassificeerd wil worden als een S-bedrijf, dient u formulier 2553 in.
Om uw LLC te laten belasten als een bedrijf of S corporation verandert niets de manier waarop uw LLC zaken doet of hoe het bedrijf is georganiseerd als een juridische entiteit; het verandert gewoon de manier waarop belastingen worden betaald.
Er zijn enkele regels en beperkingen voor het indienen van deze verkiezing, en deze moet binnen een bepaalde tijd worden afgerond, dus vraag hulp van uw advocaat om er zeker van te zijn dat het correct wordt gedaan.
Wie kan mij helpen deze beslissing te nemen?
Weet u nog steeds niet of u een LLC of een bedrijf moet starten? Het is een complexe beslissing die u niet snel moet nemen. Zoals hierboven vermeld, kunnen de fiscale gevolgen een doorslaggevende factor zijn. En elke bedrijfssituatie is uniek. Praat met twee mensen voordat u een beslissing neemt:
1. Een advocaat die ervaring heeft met zowel LLCs als bedrijven. Een goede advocaat zal naast traditionele bedrijven ook LLCs overwegen.
2. Een CPA die de belastingverschillen tussen LLCs en bedrijven begrijpt.
Dit artikel over 7 vragen die u moet stellen voordat u een bedrijfstype kiest, kan ook nuttig zijn.