Health Savings Account (HSA)

Wat is een Health Savings Account?

Een Health Savings Account (HSA) is een fiscaal voordelige rekening die is aangemaakt voor personen die gedekt zijn door hoogaftrekbare gezondheidsplannen (HDHPs) om te sparen voor gekwalificeerde medische kosten die hoger zijn dan de dekkingslimieten van HDHPs en / of uitsluitingen. Bijdragen worden door het individu of de werkgever van het individu op de rekening gestort en zijn elk jaar beperkt tot een maximumbedrag. De bijdragen worden in de loop van de tijd geïnvesteerd en kunnen worden gebruikt om gekwalificeerde medische kosten te betalen, zoals medische, tandheelkundige en oogzorg. , evenals geneesmiddelen op recept. Nu de CARES-wet in de wet is omgezet als reactie op de coronavirus-pandemie, kunnen HSA-fondsen nu worden gebruikt voor vrij verkrijgbare medicijnen zonder recept, evenals voor bepaalde andere gezondheidsgerelateerde producten. twijfel of iets een in aanmerking komende uitgave is, neem dan contact op met uw plaatselijke apotheker of HSA-planbeheerder.

Hoe een HSA werkt

Er zijn twee belangrijke vereisten die bepalen of een gezondheidsplan al dan niet kwalificeert als een HDHP en dus HSA-geschiktheid. Ten eerste moet het plan voor het belastingjaar 2019 een minimum eigen risico hebben van $ 1.350 voor een individu of $ 2.700 voor een gezin. Voor belastingjaar 2020 moeten deze bedragen verhogen tot $ 1.400 en $ 2.800 respectiv ely. In wezen betekent het eigen risico dat het plan niets betaalt totdat u deze bedragen aan contante uitgaven bereikt.

De tweede vereiste is dat HDHPs verplicht zijn om jaarlijks een -of-pocket maximum. Voor belastingjaar 2019 zijn die bedragen $ 6.750 voor individuele dekking en $ 13.500 voor gezinsdekking. Op dezelfde manier stijgen die bedragen tot respectievelijk $ 6.900 en $ 13.800. Deze maxima stellen in feite een limiet op uw contante uitgaven, wat gunstig kan zijn afhankelijk van uw individuele omstandigheden.

Om voor zichzelf een HSA te openen en eraan bij te dragen of hun familie, een persoon moet worden ingeschreven in een HDHP. Houd er rekening mee dat HDHPs verzekeringsplannen zijn die doorgaans hogere jaarlijkse eigen risicos hebben, maar lagere premies dan andere gezondheidsplannen, die al dan niet financieel voordelig kunnen zijn, afhankelijk van uw specifieke omstandigheden.

Wanneer een persoon het deel van een claim heeft betaald waarvoor hij verantwoordelijk is, dekt de verzekeringsmaatschappij een percentage van het resterende deel, doorgaans 80% -90%, zoals gespecificeerd in het contract.

Bijvoorbeeld, onder de HDHP is een persoon met een jaarlijks eigen risico van $ 1.500 die een medische claim indient van $ 3.500 verantwoordelijk voor 100% van de eerste $ 1.500 om het jaarlijkse eigen risico te dekken. Van de resterende $ 2.000 is de verzekerde verantwoordelijk voor een extra 10% -20%, nogmaals, zoals gespecificeerd in het contract, en de verzekeraar dekt de rest.

Let op, eenmaal aan het jaarlijkse eigen risico wordt voldaan in een bepaald planjaar, eventuele bijkomende medische kosten worden doorgaans gedekt tegen 80% -90% zoals hierboven beschreven. Om het geld dat een verzekerde uit eigen zak moet betalen aan te vullen, kan het geld dat op een Health Savings Account (HSA) is verzameld, worden gebruikt.

Kwalificatie voor een HSA

Een persoon met een HDHP komt mogelijk in aanmerking voor een Health Savings Account. De HSA is meestal gekoppeld aan een gekwalificeerde HDHP en aangeboden door een zorgverzekeraar. Een HSA kan ook worden geopend bij een aantal financiële instellingen. Om in aanmerking te komen voor een HSA, moet de belastingbetaler in aanmerking komen, volgens de normen die zijn uiteengezet door de Internal Revenue Service (IRS). Een in aanmerking komende persoon is iemand die gekwalificeerd is HDHP, heeft geen andere gezondheidsdekking, is niet ingeschreven bij Medicare en wordt niet geclaimd als afhankelijk van de belastingaangifte van iemand anders.

Elke in aanmerking komende persoon kan bijdragen aan een HSA in alleen contant. Een HSA die eigendom is van een werknemer, kan worden gefinancierd door de werknemer en de werkgever. Elke andere persoon, zoals een familielid, kan ook bijdragen aan de HSA van een in aanmerking komende persoon. Individuen die als zelfstandige of werkloos zijn, kunnen ook bijdragen aan een HSA, op voorwaarde dat ze in de eerste plaats voldoen aan de kwalificaties om een Health Savings Account te hebben.

Voor 2019 is de bijdrage limiet voor een HSA is $ 3.500 voor zelfdekking. In 2020 stijgt het $ 50 tot $ 3.550. Personen met gezinnen kunnen tot $ 7.000 bijdragen, oplopend tot $ 7.100 in 2020. Personen die aan het einde van het belastingjaar 55 jaar of ouder zijn, kunnen nog eens $ 1.000 bijdragen aan hun HSAs.Bijdragen van een werkgever aan een HSA zijn inbegrepen in de limiet. Een persoon die bijvoorbeeld kiest voor de maximale contributielimiet van $ 3.500 voor 2019 kan slechts $ 2.000 bijdragen als zijn werkgever $ 1.500 bijdraagt.

Belastingvoordelen van een HSA

HSAs hebben een aantal voordelen (en ook nadelen). De HSA is het voordeligst voor accounteigenaren omdat geld wordt bijgedragen aan de account met behulp van het inkomen vóór belastingen. Het deel van het inkomen vóór belastingen dat wordt gebruikt om een HSA te financieren, verlaagt het totale belastbare inkomen van een belastingbetaler, wat zich vertaalt in een lagere belastingverplichting voor het individu.

Bovendien worden de betaalde bijdragen aan een HSA zijn 100% fiscaal aftrekbaar en alle rente die op de rekening wordt verdiend, is belastingvrij. Overtollige bijdragen aan een HSA worden echter belast met 6% en zijn niet fiscaal aftrekbaar. Afgezien van enkele administratieve wijzigingen, had de Tax Cuts and Jobs Act van 2017 geen directe invloed op HSAs.

Het meest voor de hand liggende belangrijke nadeel: je moet een goede kandidaat zijn voor een HDHP. Gezonde mensen met beperkte medische kosten die zullen profiteren van het betalen van lagere premies en welvarende gezinnen die zullen profiteren van de belastingvoordelen en het risico van een hoger eigen risico kunnen betalen, zijn twee groepen die goed aan deze parameters voldoen.

Opnames toegestaan onder een HSA

Zolang opnames van een Health Savings Account worden gebruikt om gekwalificeerde medische kosten te betalen die niet onder de HDHP vallen, wordt het opgenomen bedrag niet belast.

• In aanmerking komende medische kosten zijn onder meer eigen risico, tandheelkundige zorg, oogzorg, geneesmiddelen op recept, medebetalingen, psychiatrische behandelingen en andere gekwalificeerde medische kosten die niet worden gedekt door een ziektekostenverzekering , die zijn uitgebreid door de CARES-wet, zoals eerder vermeld.
• Verzekeringspremies tellen meestal niet mee voor gekwalificeerde medische kosten, tenzij de premies zijn voor Medicare of andere zorgdekking als 65 jaar of ouder, voor gezondheidszorg verzekering terwijl werklozen een d het ontvangen van een werkloosheidsuitkering en voor een verzekering voor langdurige zorg.

Als uitkeringen worden gedaan door een HSA om andere redenen dan het betalen van medische kosten, wordt het bedrag dat wordt ingetrokken, is onderworpen aan zowel inkomstenbelasting als een extra belastingboete van 20%. Personen die 65 jaar of ouder zijn, kunnen niet langer bijdragen aan een HSA, maar kunnen het geld dat op de rekening is verzameld voor elke uitgave opnemen zonder de boete van 20% te betalen. De inkomstenbelasting is echter nog steeds van toepassing op niet-medisch gebruik.

Regels voor HSA-bijdragen

Bijdragen aan een HSA hoeven niet te worden gebruikt of ingetrokken tijdens het belastingjaar. Eventuele ongebruikte bijdragen kunnen worden doorgeschoven naar het volgende jaar. Een HSA is ook draagbaar, wat betekent dat als een werknemer van baan verandert, hij toch zijn HSA kan behouden. Bovendien kan een HSA-plan belastingvrij worden overgedragen aan een langstlevende echtgenoot bij het overlijden van de rekeninghouder. Aan de andere kant worden HSAs geleverd met specifieke opnameregels en een administratieve last die misschien moeilijk te onderhouden is.

HSA versus flexibele spaarrekening

The Health Spaarrekening wordt vaak vergeleken met de Flexibele Spaarrekening (FSA). Hoewel beide accounts kunnen worden gebruikt voor medische kosten, bestaan er enkele belangrijke verschillen tussen beide. Ongebruikte middelen in de FSA tijdens een bepaald belastingjaar worden bijvoorbeeld verbeurd zodra het jaar eindigt. Hoewel het gekozen bijdragebedrag voor het jaar op elk moment van het jaar kan worden gewijzigd door een werknemer met een HSA, is het gekozen bijdragebedrag voor een FSA vast en kan het alleen worden gewijzigd aan het begin van het volgende belastingjaar.

Al met al zijn HSAs een van de beste, fiscaal voordelige spaar- en investeringsinstrumenten die beschikbaar zijn onder de huidige IRS-regelgeving. Ze worden vaak “Triple Tax-Advantaged” genoemd; uw bijdragen zijn fiscaal aftrekbaar, het geld groeit belastingvrij en opnames worden niet belast, op voorwaarde dat ze worden gebruikt voor gekwalificeerde medische kosten. Bovendien kan geld in een HSA worden geïnvesteerd in aandelen en andere effecten, wat in de loop van de tijd mogelijk een hoger rendement mogelijk maakt. Naarmate iemand ouder wordt, nemen de medische kosten toe, vooral bij het bereiken van de pensioengerechtigde leeftijd en daarna. Als u op jonge leeftijd aan een HSA begint, en als u daarvoor in aanmerking komt, en deze gedurende een lange periode laat accumuleren, kan dit een grote bijdrage leveren aan het veiligstellen van uw financiële toekomst.

Health Savings Accounts moet niet worden verward met Health Spending Accounts, die door werkgevers in Canada worden gebruikt om gezondheids- en tandheelkundige voordelen te bieden aan hun werknemers die in Canada wonen.