De top 19 belastingaftrekposten voor zelfstandigen

Belastingaftrekposten zijn goud, vooral als u als zelfstandige werkt en al uw uitgaven uit eigen zak betaalt.

Hoe werken belastingaftrekposten als u als zelfstandige werkt?

Als u voor uzelf werkt, beschouwt de IRS u als een bedrijf. Dat betekent dat u de meest redelijke en noodzakelijke zakelijke uitgaven kunt aftrekken van uw belastingaangifte.

Hieronder hebben we de meest voorkomende 1099 en freelance belastingvoordelen voor u samengesteld. Lees het door en controleer het twee keer om er zeker van te zijn dat u geen belastingbesparingen misloopt.

U kunt de links gebruiken om rechtstreeks naar elke afschrijving te springen om erachter te komen of deze relevant voor u is.

• Adverteren
• Bedrijfsverzekering
• Opstartkosten van bedrijven
• Auto- en vrachtwagenkosten
• Commissies en vergoedingen
• Contractarbeid
• Afschrijving
• Personeelsbeloningen
• Thuiskantoorkosten
• Rentebetalingen
• Juridische en professionele diensten
• Kantoorkosten
• Huur- of leasebetalingen
• Reparatie en onderhoud
• Pensioenkosten
• Benodigdheden
• Belastingen en licenties
• Reizen, maaltijden en entertainment
• Hulpprogrammas

Het is een goede idee om met uw accountant te praten voordat u deze belastingaftrek claimt. Ze zullen eventuele ontbrekende kunnen opvangen en u vertellen welke niet op u van toepassing zijn.

Wanneer het tijd is om ze te claimen, is het belastingformulier om zelfstandige uitgaven te claimen formulier 1040 , Schedule C.

Adverteren

Alle advertentiekosten zijn volledig fiscaal aftrekbaar. Enkele voorbeelden zijn de kosten voor het afdrukken van flyers en visitekaartjes, het weergeven van Google Adwords- en Facebook-advertenties en promoties op beurzen. U kunt ook eventuele “tussenpersoon” -kosten aftrekken, zoals vergoedingen betaald aan PR-bureaus of freelance copywriters.

Zakelijke verzekeringen

U kunt premies aftrekken voor verschillende soorten zakelijke verzekeringen, waaronder diefstal-, brand-, algemene aansprakelijkheids- en arbeidsongevallenverzekeringen.

Opstartkosten van bedrijven

U kunt tot $ 5.000 van alle de kosten voor het starten van een nieuw bedrijf als uw bedrijf dit belastingjaar is gestart. Dit kunnen zaken zijn als marktonderzoek, advertenties voor de lancering van uw bedrijf en zelfs de kosten voor het inhuren van een bedrijfscoach of consultant.

Alle opstartkosten boven die limiet van $ 5.000 moeten worden gekapitaliseerd en afgeschreven over 15 jaar.

Meer informatie: de opstartkostenaftrek

Auto- en vrachtwagenkosten

Voor zon 1099 aannemers kunnen autokosten een waardevolle bron van inhoudingen zijn. Als uw auto of vrachtwagen op uw bedrijfsnaam staat en voor 100% wordt gebruikt voor zakelijk gebruik, is deze volledig aftrekbaar.

Als het voertuig op uw persoonlijke naam staat en gedeeltelijk voor persoonlijk, gedeeltelijk voor zakelijk gebruik wordt gebruikt, zijn er twee manieren om de aftrek te berekenen:

1. Volg uw werkelijke auto kosten, inclusief gas, onderhoud, verzekering en afschrijving, en trek een percentage af op basis van het aantal zakelijke kilometers dat u rijdt.

2. Trek een standaardtarief af voor elke zakelijke mijl die u voor het jaar. Voor 2020 is het standaard kilometertarief 57,5 cent per gereden kilometer voor zakelijk gebruik, tegen 58 cent per kilometer in 2019.

Welke methode u ook kiest, u Ik moet bijhouden hoeveel zakelijke en persoonlijke kilometers u rijdt. U kunt dit doen met behulp van een logboek dat in het dashboardkastje van uw auto wordt bewaard, of u kunt een app zoals MileIQ of TripLog gebruiken.

Verder lezen: de vijf beste apps voor het bijhouden van kilometers in 2020

Als u vijf of meer voertuigen in uw bedrijf heeft gebruikt, moet u de werkelijke kostenmethode gebruiken.

Als u de zaken eenvoudig wilt houden, houdt u zich aan het standaardtarief voor kilometerstanden, aangezien u niet elke keer dat u stop voor gas of laat de olie verversen. Als u wilt, kunt u proberen uw aftrek in beide richtingen te berekenen en de methode gebruiken die u de hoogste aftrek oplevert.

Vergeet niet om alle parkeergelden voor bedrijven en tolgelden gedurende het jaar bij elkaar op te tellen, aangezien deze ook aftrekbaar zijn.

Commissies en vergoedingen

Trek alle commissies af die aan niet-werknemers worden betaald voor verkoop- en marketingdoeleinden. Dit kunnen betalingen aan individuele verkoopvertegenwoordigers zijn, of marketingkanalen en platforms zoals Amazon of eBay.

Als de omvang van de commissie hoger is dan $ 600, moet u formulier 1099-MISC indienen.

U moet ook eventuele commissies die voor de verkoop van onroerend goed zijn betaald activeren, tenzij u zelf een makelaar of makelaar bent.

Contractarbeid

Dit omvat alle vergoedingen betaald aan onafhankelijke contractanten. Als u een grafisch ontwerper heeft ingehuurd om een logo voor u te ontwerpen, of een contract heeft gesloten met een ontwikkelaar om uw website te maken, zijn hun kosten volledig aftrekbaar voor de belasting.

Als u een aannemer $ 600 of meer hebt betaald in de loop van de jaar, moet u ook formulier 1099-MISC indienen.

Afschrijving

Als u bedrijfsmiddelen bezit waarvan wordt verwacht dat ze langer dan een jaar meegaan, in plaats van de kosten van dat actief af te trekken in het jaar dat u Als u het koopt, schrijft u de kosten af over de gebruiksduur. Die afschrijving is volledig aftrekbaar. Enkele veelvoorkomende voorbeelden van af te schrijven activa zijn meubels, autos en computers. Verbeteringen die u aanbrengt in gehuurd bedrijfspand zijn ook af te schrijven. Houd er echter rekening mee dat voorraden, handelsvoorraden en grond niet kunnen worden afgeschreven.

Sectie 179 laat u de volledige aankoopprijs van bepaalde in aanmerking komende bedrijfsactiva aftrekken in het jaar dat u ze kocht. U kunt hier meer lezen over Sectie 179.

In de meeste gevallen zult u ook de afschrijving van activa op formulier 4562 moeten aangeven.

Verder lezen: Wat is afschrijving? en hoe bereken je het?

Personeelsbeloningen

Veel onafhankelijke contractanten en freelancers hebben geen werknemers. Maar als u dat doet, en u zorgt voor een ziektekostenverzekering en andere vergoedingen voor die werknemers, dan zijn de kosten van het verstrekken van die vergoedingen volledig aftrekbaar.

Trek de kosten van uw eigen ziektekostenverzekering niet af als zakelijke uitgave. U kunt deze kosten op formulier 1040 declareren als een bovengrensaftrek.

Thuiskantoorkosten

Als een deel van uw huis alleen wordt gebruikt voor bedrijf, kunt u de aftrek voor het thuiskantoor op twee manieren claimen:

1. Standaardmethode. Gebruik formulier 8829 om de verschillende uitgaven voor het gebruik en onderhoud van uw thuiskantoor te specificeren. Dit omvat rentebetalingen voor huur of hypotheek, nutsvoorzieningen, verzekeringspremies voor huiseigenaren en onroerendgoedbelasting.

2. Vereenvoudigde methode. Bepaal de vierkante meters van uw thuiskantoor (tot 300 vierkante voet) en vermenigvuldig met $ 5.

De tweede methode is veel eenvoudiger en is logisch voor de meeste aannemers, maar u mogen de aftrek van het thuiskantoor in beide richtingen berekenen en zien welke resulteert in een lagere belastingaanslag.

Rentebetalingen

Aftrekbare rentebetalingen vallen onder twee hoofdcategorieën.

De eerste categorie is hypotheekrente. Als u een hypotheek heeft op een woning die voornamelijk voor uw bedrijf wordt gebruikt (dus niet uw primaire woning), kunt u de rente over die hypotheek afschrijven. U moet een formulier 1098 van de kredietverstrekker krijgen om de in dat jaar betaalde rente te vermelden.

De tweede categorie omvat alle andere soorten rente. Voorbeelden zijn zakelijke creditcards, kredietlijnen of rente op leningen voor apparatuur.

Juridische en professionele diensten

U kunt trek alle vergoedingen af die zijn betaald aan bevoegde professionals zoals advocaten, accountants en online boekhouddiensten zoals Bench. Dit omvat vergoedingen die zijn betaald voor belastingadvies, wat betekent dat het opstellen van schema C een aftrekbare uitgave is (hoe meta).

Als de professionele service zowel persoonlijke als zakelijke aangelegenheden betrof, is alleen het deel van de onkosten gerelateerd aan uw zaken zijn aftrekbaar. Als u bijvoorbeeld een testament opstelt dat de toewijzing van eigen vermogen in uw bedrijf omvat, kunt u een deel van de betaalde vergoedingen aftrekken.

Kantoorkosten

Als u een speciaal kantoor gebruikt voor uw bedrijf, zijn de uitgaven in verband met dat kantoor aftrekbaar. De meest voorkomende kosten zijn onderhoud, reiniging en reparatie. Maar trek hier geen kosten voor thuiskantoor af – ze hebben hun eigen aparte categorie.

Verder lezen: Aftrek voor thuiskantoor

Huur- of leasebetalingen

Als u kantoorruimte, autos of andere fysieke apparatuur huurt voor uw bedrijf, zijn al die kosten aftrekbaar.

Als u uw auto echter voor een termijn van 30 dagen of langer heeft geleasd, Mogelijk moet u de aftrek verminderen met een opnamebedrag. Voor meer informatie, zie het gedeelte “Een auto leasen” in hoofdstuk 4 van Pub. 463.

Reparatie en onderhoud

Deze categorie omvat incidentele reparaties en onderhoud uitgevoerd aan machines en andere eigendommen. U kunt bijvoorbeeld kosten aftrekken voor het opnieuw bekleden van uw kantoor of het repareren van uw kapotte fotokopieerapparaat.

Er zijn een aantal belangrijke uitzonderingen die u niet in deze categorie moet opnemen:

• De waarde van uw eigen arbeid
• Aanzienlijke verbeteringen die bijdragen aan de waarde van het onroerend goed of de levensduur verlengen – geef deze aan onder “Afschrijving en sectie 179”.
• Auto-onderhoud en reparaties – geef deze aan onder “Auto- en vrachtwagenuitgaven”.
• Bedragen die worden uitgegeven om eigendommen te herstellen of te vervangen – deze moeten in plaats daarvan worden geactiveerd.

Pensioenkosten

Als u werknemers heeft en een door de werkgever gesponsord pensioenplan aanbiedt, zoals een SIMPLE-IRA of 401 (k), kunt u de kosten voor het opzetten en onderhouden van het plan, evenals eventuele bijbehorende bijdragen, aftrekken. / p>

Bedrijfseigenaren kunnen geen bijdragen aftrekken op hun eigen SEP- of IRA-pensioenrekeningen. Deze worden in mindering gebracht op formulier 1040.

Benodigdheden

Voor verbruiksmaterialen en benodigdheden, zoals die voor het produceren van inventaris, kunt u alleen het bedrag aftrekken dat u in dat belastingjaar daadwerkelijk hebt gebruikt , niet het totale bedrag dat u heeft gekocht. Aan de andere kant kunt u “incidentele” kantoorbenodigdheden (zoals pennen, paperclips en post-its) volledig aftrekken, ongeacht hoeveel u hebt gebruikt.

Deze categorie kan ook materialen bevatten die worden gebruikt om te verbeteren levering van diensten, zoals professionele instrumenten, boeken en uitrusting, maar alleen als ze een jaar bruikbaar zijn. Als ze langer dan een jaar bruikbaar blijven, moet u ze rapporteren onder Afschrijving en artikel 179.

Belastingen en licenties

U kunt alle zakelijke licenties, certificeringen en regelgevingsvergoedingen aftrekken die rechtstreeks verband houden met uw bedrijf. Dit kunnen oprichtingskosten en licenties voor kleine bedrijven voor uw staat zijn.

De belastingen zijn iets gecompliceerder. Deze bedrijfsbelastingen zijn aftrekbaar:

• Staatsbelastingen en lokale verkoopbelastingen (voor goederen en diensten die worden doorverkocht)
• Eigendomsbelasting op bedrijfsactiva (inclusief onroerend goed)
• Gebruiksbelasting op federale wegen
• Loonheffingen, zoals het werkgeversgedeelte van de sociale zekerheid en Medicare-belasting

Deze belastingen zijn niet aftrekbaar:

• Federale inkomstenbelastingen, inclusief uw belasting als zelfstandige
• Belastingen op eigendommen voor persoonlijk gebruik (inclusief uw huis)
• Omzetbelasting die moet worden geïnd bij kopers van uw goederen en diensten voor overmaking aan staats- of lokale overheden

Reizen en maaltijden

Reis-, verblijfs- en lokale transportkosten zijn aftrekbaar als de reis is:

• Overnachting
• Voornamelijk voor zaken
• Weg van uw belastingkantoor
• Korter dan een jaar

Reiskosten voor uw echtgenoot en kinderen zijn niet aftrekbaar, tenzij ze met u reizen voor legitieme zakelijke doeleinden e.

Voor aftrek van maaltijden voor zelfstandigen, kunt u 50% aftrekken van alle maaltijden met klanten die specifiek over zaken gaan. Voor zakelijke maaltijden tijdens het reizen kunt u ervoor kiezen om de werkelijke kosten van uw maaltijden af te trekken (opnieuw 50% aftrek), of de standaardmaaltijdvergoeding te gebruiken die is gespecificeerd door de General Services Administration.

Verder lezen: Hoe om maaltijden en entertainment af te trekken in 2019

Hulpprogrammas

Kantoorvoorzieningen zoals stroom, water en internet zijn fiscaal aftrekbaar. Neem hier echter geen hulpprogrammas voor thuiskantoren op; ze moeten in plaats daarvan worden geregistreerd onder de categorie Thuiskantoor.

Als u uw mobiele telefoon zowel voor persoonlijk als zakelijk gebruik gebruikt, kunt u het gedeelte afschrijven van uw zakelijke telefoonrekening. Een eenvoudige manier om dit te doen is uw telefoongebruik gedurende een maand bij te houden en die waarde vervolgens met 12 te vermenigvuldigen.

Overige kosten

Alle andere gewone en noodzakelijke zakelijke uitgaven die niet elders zijn opgenomen, kunnen in deze categorie worden gedeclareerd.

Enkele veelvoorkomende inhoudingen zijn onder meer:

• Kosten voor het verwerven of verdedigen van handelsmerken en handelsnamen
• Oninbare vorderingen (voor bedrijven die hun boekhouding op opbouwbasis bijhouden)
• Bankkosten, inclusief onderhouds- en rekening-courantkosten
• Rechten en abonnementen
• Onderwijs- en trainingskosten
• Relatiegeschenken (tot $ 25 per persoon)

Voor meer informatie, raadpleeg IRS Pub. 535.