Belastingvoordelen van serie I-spaarobligaties

De serie I-spaarobligaties wordt door de Amerikaanse schatkist aangeboden als een van de middelen voor consumenten om te beleggen in effecten met een laag risico. Serie I-spaarobligaties genieten ook van verschillende belastingvoordelen die niet beschikbaar zijn voor de meeste andere vastrentende beleggingen.

Deze obligaties zijn niet verhandelbaar, wat betekent dat ze niet kunnen worden gekocht of verkocht op een secundaire markt.

I Basisprincipes van obligatiebelasting

Hier zijn de basisprincipes van I obligatiebelasting voordat u aan speciale vrijstellingen begint.

• Serie I-spaarobligaties zijn niet onderworpen aan staats- of lokale belastingen. Wanneer u belegt in serie I-spaarobligaties, betaalt u geen belasting over de rente-inkomsten die u verdient aan uw staats- of lokale overheid. Dit betekent dat er aan het einde van elk jaar meer geld in uw zak terechtkomt dan wanneer u een gewone obligatie bezat. .
• Serie I-spaarobligaties zijn onderworpen aan federale belastingen. Wanneer u uw Serie I-spaarobligaties koopt, bent u de federale overheidsbelasting verschuldigd over de rente-inkomsten die u verdient gedurende de tijd dat u de obligaties aanhoudt. het feit dat de serie I-spaarobligatie een speciaal type obligatie is dat bekend staat als een nulcoupon (dat wil zeggen, u ontvangt geen regelmatige cheques per post; in plaats daarvan wordt de rente die u verdient, weer toegevoegd aan de waarde van de obligatie , en u “verdient rente over uw rente.)
• U heeft de keuze tussen een van de twee belastingmethoden: de contante methode of de methode van opbouw. De contante methode houdt in dat u alleen belasting betaalt over uw I obligaties wanneer u ze aflost (dat wil zeggen, ze terug verkoopt) aan de Amerikaanse overheid. Als u uw obligatie 20 jaar vasthoudt, U betaalt in die periode geen belasting, maar u bent wel belasting verschuldigd als u de investering verkoopt. Als u kiest voor de opbouwmethode voor belastingheffing op uw I-obligaties, betaalt u de belasting die verschuldigd is over de rente die u over het jaar verdiende en die werd toegevoegd aan uw hoofdsom.

Serie I-obligaties gebruiken om onderwijsuitgaven te betalen

U betaalt geen belasting over de rente-inkomsten die u verdient met uw Serie I-spaarobligaties als u deze gebruikt om te betalen voor gekwalificeerd onderwijs uitgaven en u voldoet aan de inkomensgrenzen. Wat telt als gekwalificeerde onderwijskosten? Deze omvatten:

• Collegegeld en vergoedingen zoals verplichte laboratoriumcursussen aan een universiteit of hogeschool
• Uitgaven die zijn betaald voor een cursus die vereist is als onderdeel van je opleiding of certificaatverleningsprogramma.
• De kosten van boeken of kost en inwoning tellen niet mee als gekwalificeerde uitgaven.
• De kosten moeten gemaakt zijn namens u, uw echtgenoot of een afhankelijke persoon voor wie u een vrijstelling van uw belastingen claimt.

Andere manieren om te voorkomen dat u belasting betaalt

Er zijn verschillende andere voorwaarden om geen belasting te betalen over uw Serie I-spaarobligaties.

• De I-obligaties moeten na 1989 zijn gekocht.
• U moet de gekwalificeerde onderwijskosten betalen in hetzelfde belastingjaar dat u in uw Serie I-spaarobligaties verzilvert.
• U moet ten minste 24 jaar of ouder zijn op de eerste dag van de maand waarin u de obligaties heeft gekocht. Als u bijvoorbeeld 18 jaar oud was, zou u niet in aanmerking komen om de serie I-spaarobligaties te gebruiken om de studiekosten van u of uw gezin te betalen; u zou nog steeds met de belastingaanslag moeten zitten.
• Als u uw Serie I-spaarobligaties gebruikt om de universitaire opleiding van een kind of een andere minderjarige te betalen voor wie u vermeldt als afhankelijke persoon, moeten de obligaties geregistreerd staan op uw naam en / of de naam van uw echtgenoot. U kunt uw kind vermelden als de begunstigde van de I-obligatie, maar u kunt hem niet vermelden als de eigenaar. Anders krijgt u geen belastingvrijstelling op de I-obligaties wanneer u om hun studie te betalen.
• Als u “getrouwd bent, moeten u en uw echtgenoot een gezamenlijke belastingaangifte indienen om in aanmerking te komen voor de belastingvoordelen van Serie I-spaarobligaties.
• U moet voldoen aan de inkomensgrenzen uiteengezet door het ministerie van Financiën om in aanmerking te komen voor de belastingvoordelen van de serie I-spaarobligaties. Er zijn enkele gedetailleerde berekeningen om te bepalen of u al dan niet in aanmerking komt (zie IRS-formulier 8815). In 2008 begon de renteaftrek geleidelijk afgebouwd op $ 67.100 gemodificeerde AGI en was volledig verdwenen op $ 82.100. Voor gehuwde joint filers begonnen de belastingvoordelen te worden verlaagd naar $ 1 00.650 en waren volledig verdwenen zodra uw aangepaste gecorrigeerde bruto-inkomen hoger was dan $ 130.650.
• De hogeschool, beroepsschool of universiteit moet voldoen aan federale bijstandsnormen, zoals het gegarandeerde studieleningprogramma. Anders krijgt u geen uitsluiting van de belasting op obligaties uit Serie I.

Het is belangrijk om te begrijpen dat de belastingvoordelen voor Serie I-spaarobligaties worden verminderd met het bedrag van eventuele beurzen, beurzen, door de werkgever verstrekte onderwijsvoordelen of andere vermindering van het collegegeld, volgens het ministerie van Financiën. Deze worden rechtstreeks in mindering gebracht op de gekwalificeerde berekening van de onderwijskosten.

Ook moet u zowel de hoofdsom als de rente-inkomsten van uw Serie I-spaarobligaties gebruiken om gekwalificeerde uitgaven te betalen. Als de waarde van uw obligaties groter is dan het aantal van uw gekwalificeerde uitgaven dat gedurende het jaar is betaald, wordt het bedrag aan rente dat u van uw belastingen kunt uitsluiten, pro rata verminderd. Dit is de reden waarom u misschien wilt overwegen om verschillende serie I-spaarobligaties van kleinere coupures aan te schaffen in plaats van een paar obligaties met een grotere coupure. U kunt ze in kleinere batches verzilveren om ervoor te zorgen dat dit geen probleem is.

Belastingvoordelen serie I in vergelijking met belastingvoordelen serie EE

Belastingvoordelen van Serie I-obligaties zijn identiek aan de belastingvoordelen van Serie EE-spaarobligaties. Als u beide bezit als onderdeel van uw vastrentende portefeuille, zou dit de berekening veel eenvoudiger moeten maken als het tijd is om uw obligaties te verzilveren en te betalen het collegegeld.

Meer over de Serie I-spaarobligaties

Meer informatie vindt u in de Gids voor beleggen in Serie I-spaarobligaties. u door meer informatie leiden over spaarobligaties, met name de serie I-spaarobligaties, inclusief hoe u ze aan uw portefeuille kunt toevoegen, jaarlijkse aankooplimieten, eigendomsvereisten, belastingvoordelen en nog veel meer.