Begrijpen hoe EENVOUDIGE IRAs werken
EENVOUDIGE IRA-regels en premielimieten
Zoals gezegd zijn er twee soorten EENVOUDIGE IRA-bijdragen: electieve werknemersbijdragen en niet-selectieve werkgeversbijdragen .
In 2020 zijn de werknemersbijdragen beperkt tot 100% van het salaris of $ 13.500, afhankelijk van wat het laagste is. De limiet blijft in 2021 ongewijzigd op $ 13.500. Werknemers die 50 jaar of ouder zijn, kunnen een extra inhaalbijdrage van $ 3.000 doen. Bijdragen worden betaald via inhoudingen op de loonlijst en zijn niet onderworpen aan inkomstenbelasting. Ze zijn echter nog steeds onderworpen aan VAIS en werkloosheidsbelastingen.
De EENVOUDIGE IRA-bijdragen van werknemers sluiten bijdragen aan andere door de werkgever gesponsorde pensioenplannen die een werknemer mogelijk heeft, niet uit. De totale bijdragen aan alle pensioenregelingen op de werkplek mogen echter niet hoger zijn dan $ 19.500 gecombineerd in 2020 of 2021. Als je 50 jaar of ouder bent, kun je een inhaalbijdrage van $ 6.500 doen, dus je limiet is $ 26.000.
Bijdragen naar een EENVOUDIGE IRA belet werknemers niet om hun eigen IRAs te openen en bij te dragen. Voor degenen die echter afhankelijk zijn van een Roth IRA-achterdeur, kan het SIMPLE IRA-account problemen veroorzaken.
Hoe een EENVOUDIGE IRA tot stand te brengen
Werkgevers kunnen een EENVOUDIG IRA-plan aannemen door er een aan te nemen van de modelplannen van de IRS of door simpelweg het prototypeplan te gebruiken dat beschikbaar is bij hun makelaardij naar keuze. Vervolgens moet de werkgever elke in aanmerking komende werknemer de details van het plan verstrekken en hen laten weten waar de bijdragen zullen worden gestort. Ten slotte stelt de werkgever voor elke werknemer een EENVOUDIGE IRA in en vult hij het formulier 5305-S of 5305-SA in, afhankelijk van of het account is ingesteld als een trust- of bewaarrekening. De meeste online makelaars zullen deze details afhandelen.
De deadline voor het opzetten van een EENVOUDIGE IRA is 1 oktober voor het huidige belastingjaar. Als u na 1 oktober een nieuwe werkgever bent, kunt u nog steeds een EENVOUDIGE IRA opzetten “zodra administratief haalbaar”, volgens de IRS-regels.