Kosten der Schuldenformel

Kostenformel (Inhaltsverzeichnis)

• Schuldenkostenformel
• Beispiele der Schuldenkostenformel (mit Excel-Vorlage)
• Kostenkostenrechnungsformel

Schuldenkostenformel

Die Schuldenkosten sind die Mindestrendite, die der Schuldner für das eingegangene Risiko akzeptiert. Die Fremdkapitalkosten sind der effektive Zinssatz, den das Unternehmen für seine kurzfristigen Verbindlichkeiten gegenüber dem Gläubiger und den Schuldnern zahlt. Im Allgemeinen werden die Schuldenkosten nach Steuern bezeichnet. Die Differenz zwischen den Fremdkapitalkosten vor Steuern und den Fremdkapitalkosten nach Steuern hängt davon ab, dass Zinsaufwendungen abzugsfähig sind. Es ist ein integraler Bestandteil von WACC, d. H. Gewichtliche durchschnittliche Kapitalkosten. Die Kapitalkosten des Unternehmens setzen sich aus den Fremdkapitalkosten zuzüglich der Eigenkapitalkosten zusammen. Die Fremdkapitalkosten betragen 1 abzüglich des Steuersatzes für den Zinsaufwand.

Die Schuldenkostenformel lautet: –

Der effektive Zinssatz ist der jährliche Zinssatz für die gesamte Schuldenverpflichtung in 100. Die Formel dafür ist unten: –

Effektiver Zinssatz / Zinsaufwand = (Jahreszins / Gesamtverschuldung) * 100

Beispiele für die Kosten der Schuldenformel (mit Excel-Vorlage) )

Sehen wir uns ein Beispiel an, um die Schuldenkostenformel besser zu verstehen.

Schuldenkostenformel – Beispiel 1

Ein Unternehmen namens Viz Pvt. Ltd nahm von einer Bank ein Darlehen in Höhe von 200.000 USD zu einem Zinssatz von 8% auf, um eine Unternehmensanleihe in Höhe von 200.000 USD auszugeben. Basierend auf dem Darlehensbetrag und dem Zinssatz beträgt der Zinsaufwand 16.000 USD und der Steuersatz 30%.

Kosten Der Schuldenstand wird nach der folgenden Formel berechnet:

Schuldenkosten = Zinsaufwand (1 Steuersatz)

• Schuldenkosten = 16.000 USD (1-30%)
• Schuldenkosten = 16.000 USD (0,7)
• Schuldenkosten = 11.200 USD

Die Schuldenkosten des Unternehmens betragen 11.200 USD.

Nehmen wir nun eine weitere, um die Formel für Zinsaufwendungen und Schuldenkosten zu verstehen.

Formel für Schuldenkosten – Beispiel # 2

Angenommen, eine Firma namens Arts Pvt. Ltd hat von einer Bank ein Darlehen in Höhe von 10 Mio. USD zur Geschäftsausweitung zu einem Zinssatz von 8% aufgenommen, und der Steuersatz beträgt 20%. Jetzt berechnen wir die Schuldenkosten.

Lassen Sie Zinsen grundsätzlich anwenden. Angenommen, die Zinsberechnungsmethode ist ein einfacher Zins.

Zinsaufwand = Darlehensbetrag * Zinssatz

• Zinsaufwand = 10.000.000 USD * 8%
• Zinsaufwand = 800.000 USD

Die Schuldenkosten werden nach der folgenden Formel berechnet:

Kosten von Schulden = Zinsaufwand (1 Steuersatz)

• Schuldenkosten = 800.000 USD (1-20%)
• Schuldenkosten = 800.000 USD (0,80)
• Schuldenkosten = 640.000 USD

Hier betragen die Schuldenkosten 640.000 USD.

Die Kosten der Schuldenmessung helfen dabei, die finanzielle Situation des Unternehmens zu ermitteln und das Risikoniveau des Unternehmens so zu kennen, als ob die Verschuldung des Unternehmens hoch wäre. Auf dieser Grundlage ist das mit dem Unternehmen verbundene Risiko hoch Der Investor trifft die Entscheidung über eine Investition in das Unternehmen. Die Schuldenkosten haben also einen wesentlichen Elementsteuersatz und Zinsaufwand. Sobald die Schuldenkosten berechnet sind, kann man das Darlehen bewerten, indem man das vom Darlehen erwirtschaftete Geschäftseinkommen mit den Schuldenkosten vergleicht. Diese Fremdkapitalkosten stellen Zinsaufwendungen dar, die später bei der Besteuerung helfen, die ein Steuerabzug darstellt. Dieser Zinsaufwand wird von einem Unternehmen zum Zwecke der Steuerersparnis als Geschäftsaufwand behandelt.

Die Formel für die Schuldenkosten nach Steuern lautet wie folgt: –

Nun können wir sehen, dass die Schuldenkosten nach Steuern eins minus Steuersatz für die Schuldenkosten sind.

Lassen Sie uns Sehen Sie sich ein Beispiel an, um es besser zu verstehen.

Kostenkostenformel – Beispiel 3

Angenommen, ein Unternehmen namens AIM Marketing hat ein Darlehen zur Geschäftserweiterung in Höhe von 500.000 USD zum Zinssatz aufgenommen von 8% betrug der anwendbare Steuersatz 30%, hier müssen wir die Schuldenkosten nach Steuern berechnen.

Der Zinsaufwand wird nach der folgenden Formel berechnet:

Zinsaufwand = Darlehensbetrag * Zinssatz

• Zinsaufwand = 500.000 USD * 8%
• Zinsaufwand = 40.000 USD

Die Schuldenkosten werden unter Verwendung der folgenden Formel berechnet:

Schuldenkosten = Zinsaufwand (1 Steuersatz)

• Schuldenkosten = 40.000 USD * (1-30%)
• Schuldenkosten = 40.000 USD * 0,70
• Schuldenkosten = 28.000 USD

Die Schuldenkosten nach Steuern werden nach der folgenden Formel berechnet:

Schuldenkosten nach Steuern = Schuldenkosten * (1 – Steuersatz)

• Schuldenkosten nach Steuern = 28.000 USD * (1-30%)
• Schuldenkosten nach Steuern = 28.000 USD * (0,70)
• Schuldenkosten nach Steuern = 19.600 USD

Jetzt haben wir Schuldenkosten nach Steuern von 19.600 USD.

Schuldenkosten nach Steuern sind sehr wichtig, da die von der Gesellschaft gezahlte Einkommensteuer wi Ich bin niedrig, da das Unternehmen ein Darlehen hat und der vom Unternehmen gezahlte Zinsanteil vom steuerpflichtigen Einkommen abgezogen wird. Daher sind die Kosten für Schulden von entscheidender Bedeutung, da sie einem Unternehmen die Möglichkeit geben, seine Steuern zu sparen. Wenn ein Unternehmen Geld für die Ausgabe einer Anleihe leiht, wird der unten angegebene Zinssatz berücksichtigt, da das Unternehmen einem Anleger, der in seine Unternehmensanleihen investiert hat, einen festen Zinssatz gewähren muss.

Schauen wir uns nun ein praktisches Beispiel zur Berechnung der Schuldenkostenformel an.

Schuldenkostenformel – Beispiel 4

Ein Unternehmen mit dem Namen S & M Pvt. Ltd hat 5 Jahre lang ein Darlehen von 50.000 USD von einem Finanzinstitut zu einem Zinssatz von 8% aufgenommen. Der Steuersatz beträgt 30%. Jetzt sehen wir eine Amortisation zur Berechnung der Schuldenkosten.

Tilgungsplan für ein Darlehensjahr. P. >

Hier sehen wir, dass die von einem Unternehmen in einem Jahr gezahlten Zinsen wie folgt lauten: –

• Zinsaufwendungen = 333 + 329 + 324 + 320 + 315 + 310 + 306 + 301 + 296 + 291 + 287 + 282
• Zinsaufwendungen = 3.694 USD

Die Schuldenkosten werden nach der Formel

Schuldenkosten = Zinsaufwand (1 Steuersatz)

berechnet

• Schuldenkosten = 3.694 USD * (1-30%)
• Schuldenkosten = 2.586 USD

Die Schuldenkosten sind niedriger, da ein Hauptbestandteil des Kredits weiter sinkt. Wenn der Kreditbetrag sinnvoll eingesetzt wurde und ein Nettoeinkommen von mehr als 2.586 USD erzielen kann, war die Aufnahme eines Kredits nützlich.

Relevanz und Verwendung der Schuldenkostenformel

Es gibt mehrere Verwendungszwecke der Schuldenkostenformel: –

• Schuldenkostenformel t hilft, Steuern zu sparen.
• Es hilft, das mit dem Unternehmen verbundene Risiko zu berechnen.
• Es hilft, das von einem Unternehmen erzielte Nettoeinkommen unter Verwendung des Darlehensbetrags zu berechnen.
• Die Formel für die Fremdkapitalkosten ist ein Bestandteil des WACC, dh der gewichteten durchschnittlichen Kapitalkosten.
• Man kann auch die Fremdkapitalkosten nach Steuern berechnen, um die tatsächliche Finanzlage eines Unternehmens zu ermitteln.

Wege zu niedrigen Schuldenkosten

Es gibt viele Möglichkeiten zu niedrigen Schuldenkosten: –

• Günstiger werden Darlehen

Günstigeres Darlehen bedeutet, ein Darlehen zu einem niedrigeren Zinssatz zu erhalten. Dies kann erreicht werden, indem eine gute Kreditwürdigkeit erzielt wird, indem Darlehen pünktlich zurückgezahlt, Sicherheiten angeboten, Verhandlungen geführt usw. P. >

• Refinanzierungsdarlehen

Zuerst muss ein Darlehen mit einem Zinssatz begonnen werden, für den er berechtigt ist. Wenn das Geschäft wächst, kann er Ihr Darlehen zu einem niedrigeren Zinssatz refinanzieren nach einigen Monaten des Darlehens.

• Geschäftswachstum optimieren

Mit einem Inc. Wenn man die Einnahmen des Geschäfts verringert, kann man mehr Schulden in Anspruch nehmen, als man sich leisten kann. Die Schuldenkosten werden mit den Einnahmen aus dem Darlehensbetrag verglichen, sodass durch die Erhöhung des Geschäftseinkommens die Schuldenkosten gesenkt werden können.

Taschenrechner für die Schuldenkostenformel

Sie können die folgenden Kosten verwenden des Schuldenrechners

Schlussfolgerung

Die Schuldenkostenformel ist ein Instrument, mit dem man erkennen kann, dass ein in Anspruch genommenes Darlehen für Unternehmen rentabel ist oder nicht Wir können die Schuldenkosten mit den Einnahmen vergleichen, die durch den Kreditbetrag im Geschäft erzielt werden. Das Darlehen kann aus mehreren Gründen aufgenommen werden, von der Emission einer Anleihe bis zum Kauf von Maschinen. Der Hauptgrund dafür ist die Erzielung von Einnahmen und das Wachstum des Geschäfts.Es hilft auch, die Kapitalkosten eines Unternehmens zu kennen. Die Schuldenkostenformel hilft dabei, die tatsächlichen Schuldenkosten zu ermitteln und die Schuldenkosten im Geschäft zu rechtfertigen.

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Dies war ein Leitfaden für die Schuldenkosten Formel. Hier diskutieren wir die Berechnung der Schuldenkosten zusammen mit praktischen Beispielen. Wir bieten Ihnen auch den Cost of Debt Calculator mit einer herunterladbaren Excel-Vorlage. Weitere Informationen finden Sie in den folgenden Artikeln:

1. Amortisationsformel
2. Leitfaden und Formel für EOQ
3. Rechner für CAPM-Formel
4. Beispiele für verwässerte EPS-Formeln