예를 사용한 회귀 세금

회귀 세금은 소득이 높은 가구보다 저소득 가구에 더 가혹한 부담을 부과하는 세금입니다. 저소득층 가정에서는 소득의 많은 부분이 주거지, 식량 및 교통비를 지불합니다. 모든 세금은 이러한 기본을 감당할 수있는 능력을 떨어 뜨립니다.

반면 고소득 가정은 기본을 감당하는 데 문제가 없습니다. 세금은 주식에 대한 투자 능력을 저하 시키거나 은퇴 저축에 추가하거나 사치품을 구매할 수 있습니다. 그들은 생활 수준에 영향을 미칠 수 있지만 생활 필수품을 박탈하지는 않습니다.

소득 수준에 관계없이 이러한 세금이 소득에 어떤 영향을 미치는지 이해하는 것이 중요합니다. 새로운 세법에 투표하거나 구매하거나 예산을 책정 할 때와 같이 재정 상황에 대해 더 많은 정보에 입각 한 결정을 내릴 수 있습니다.

퇴보 적 세금은 저소득층에 더 많은 부과

미국 노동 통계국은 매년 소비자 지출 보고서를 발행합니다 (2018 년). 그쪽으로 발견 t 인구의 최저 소득 5 분의 1이 1 년 동안 평균 $ 26,399를 지출했습니다. 그 중 주택에 $ 10,413, 음식에 $ 4,109, 교통에 $ 3,718을 지출했습니다. 그들은 퇴직 저축과 개인 보험에 556 달러 만 지출했습니다.

다음 차트는 인구의 5 분위수 (5 분위) 별 일반적인 지출 통계를 보여줍니다. .

회귀 세금의 유형

회귀 세금은 수입에서 더 많은 비율을 차지합니다. 소득이 높은 가구보다 저소득 가구. 이는 고소득자로서 소비 할 때 동일하게 세금이 부과되기 때문입니다. 즉, 고소득자보다 낮은 계층의 소득자에게 쇼핑이 더 가치가있는 경우 $ 100이므로 세금이 더 많이 발생합니다.

조세 및 경제 정책 연구소 (Institute of Tax and Economic Policy)는 소득이 가장 낮은 5 분의 1이 소득의 10 %를 주세로 납부 한 것으로 나타났습니다. 여기에는 판매 세, 재산세 및 소득세가 포함됩니다. 소득이 가장 높은 5 분의 1은 수입의 약 7 %를 지불했습니다. 소득이 가장 낮은 그룹이 판매 세를 가장 많이 지불하고 소득이 가장 높은 그룹이 소득세를 더 많이 지불했습니다.

소비세

대부분의 소비세는 누진 적 소비세 (소득에 따라 증가하는 세금)는 고급 장신구, 요트 및 개인 제트기와 같은 고급 품목에 대한 세금입니다.

판매 세

판매 세는 판매 가격의 비율로 적용됩니다. 주에서는 식료품, 처방약 및 주택을 제외한 대부분의 상품에 적용합니다. 많은 주에서 서비스에 대해 부과합니다. 식품, 주거 및 건강 비용에서 이러한 세금을 생략함으로써 저소득층의 부담이 줄어 듭니다.

소비세

소비세는 연료, 담배 및 주류와 같은 특정 품목에 부과되는 고정 세. 재화와 서비스에 부과되면 더 퇴행 적이됩니다. 저소득층 가정이 사용할 가능성이 더 높습니다.

담배는 과세됩니다. 담배는 연방, 주 및 지방 정부에서 각 팩에 부과합니다. 담배 세는 두 가지 수준에서 퇴보합니다. 첫째, 세금은 소득의 더 많은 비율을 차지합니다. 둘째, 저소득층은 흡연 가능성이 더 높습니다. 빈곤층 이하 소득층의 최소 30 %는 담배를 피우는 반면 빈곤층의 두 배 이상 소득층은 약 15 %입니다.

반면에 알코올 세는 퇴보하지 않습니다. 2015 년 Gallup 설문 조사에 따르면 소득이 3 만 달러 미만인 사람들의 45 %가 술을 마신다고보고 한 반면, 소득이 75,000 달러 인 사람들의 78 %는 술을 마신다고합니다. .

휘발유 세

휘발유 세는 약간 퇴보적인 소비세입니다. 연방 가스 세는 갤런 당 18.4 센트이며 평균 주세는 갤런 당 29.76 센트입니다. 저소득층은 여전히 고소득층과 동일한 비율을 지불하기 때문에 퇴보 적입니다.

가스 세는 또한 Pigouvian 세금입니다. (다른 사람에게 부정적인 영향을 미칠 수있는 활동 또는 항목에 대한 세금), 고유 한 장단점이 있습니다. 연료세는 도로 사용 비용과 환경 영향을 충당하도록 고안되었습니다.

관세

관세는 수입품에 부과되는 소비세입니다. 그들은 상품과 서비스의 가격을 올리기 때문에 퇴행 적입니다.세금 가격을 충당하기 위해 소매 업체는 부과하는 가격을 인상하여 세금을 소비자에게 효과적으로 전달해야합니다. 미국은 식품, 제조품, 화학 제품 및 의류에 관세를 부과합니다. 자유 무역 협정을 맺은 국가의 수입품에 대한 관세를 면제합니다.

부가가치 세금

부가가치세 (VAT)는 미국에서 사용되지 않는 특별한 유형의 소비세입니다. 국가 수준에서 시작되어 기업이 소비자에게 전가합니다. 유럽 연합 및 기타 국가에서 인기가 있지만 미국은 주 판매 세를 대신 할 수 있기 때문에 제대로 작동하지 못할 수 있습니다. 이는 모든 세금으로 대체하기가 쉽지 않습니다.

사용자 요금

사용자 요금은 공공 시설 또는 서비스를 사용하기위한 정부 요금입니다. 주에서는 유료 도로에서 운전하는 데 수수료를 부과합니다. 국립 공원 서비스는 시설 입장료를 부과합니다. 일부 주에서는 수감자에게 의료 서비스 비용을 부과합니다.

도시에서는 시립 골프 코스와 테니스 시설 입장료를 부과합니다. 그들은 또한 건축 허가, 차량 등록, 검사 비용 및 구역 설정 청문회와 같은 서비스에 대한 수수료를 부과합니다. 이것은 세율을 인상하지 않고 수익을 올리는 정치적으로 허용되는 방법입니다. 사용자 수수료는 저소득층의 비율이 더 높기 때문에 회귀 적입니다.

급여세

Medicare 및 사회 보장 원천 징수는 FICA (Federal Insurance Contributions Act) 세금으로 통칭되는 급여세입니다. . 특정 소득 수준에서는 사회 보장 원천 징수가 제한되지만 소득의 1.45 % 인 Medicare 세금에 대한 소득에는 제한이 없습니다. 직원은 소득의 6.2 %를 사회 보장 세로 2020 년 $ 137,700, 2021 년 $ 142,800 한도까지 지불합니다.

근로자가 그 이상의 소득을 올릴 때 예를 들어, 고소득 근로자가 9 월 말까지 한도액을 벌었다면 나머지 기간에 대해 더 이상 급여세를 내지 않아도됩니다. $ 50,000를 벌고 일년 내내 지불하는 근로자와는 대조적으로.

고정 세

고정 세는 모든 소득 수준에 동일한 세율을 적용하는 대체 소득세입니다. 기술적으로는 세율이 같기 때문에 퇴보적인 세금이 아닙니다.하지만 저소득층 가족에게 더 큰 부담을 안겨주므로 결국 지불을위한 기본 지출이 줄어 듭니다.