SIMPLE IRA의 작동 방식 이해

SIMPLE IRA 규칙 및 기부 한도

언급했듯이 SIMPLE IRA 기부에는 두 가지 유형이 있습니다. .

2020 년 직원 기부금은 급여의 100 % 또는 $ 13,500 중 더 적은 금액으로 제한됩니다. 한도는 2021 년에 $ 13,500으로 변경되지 않습니다. 50 세 이상의 직원은 추가로 $ 3,000의 추격 기부를 할 수 있습니다. 기부금은 급여 공제를 통해 이루어지며 소득세가 적용되지 않습니다. 그러나 여전히 FICA 및 실업 세의 적용을받습니다.

Employee SIMPLE IRA 기부는 직원이 가질 수있는 다른 고용주 후원 퇴직 계획에 대한 기부를 배제하지 않습니다. 그러나 모든 직장 퇴직 계획에 대한 총 기부금은 2020 년 또는 2021 년에 합산 $ 19,500을 초과 할 수 없습니다. 50 세 이상인 경우 $ 6,500 캐치 업 기부를 할 수 있으므로 한도는 $ 26,000입니다.

기부 SIMPLE IRA는 직원이 자신의 IRA를 열고 기여하는 것을 막지 않습니다. 그러나 백도어 Roth IRA를 사용하는 사람들의 경우 SIMPLE IRA 계정이 문제를 일으킬 수 있습니다.

SIMPLE IRA를 설정하는 방법

고용주는 SIMPLE IRA 계획을 채택하여 채택 할 수 있습니다. IRS의 모델 계획의 일부 또는 단순히 선택한 중개 회사에서 제공되는 프로토 타입 계획을 사용합니다. 그런 다음 고용주는 각 적격 직원에게 계획 세부 정보를 제공하고 기부금이 어디에 예치 될 것인지 알려야합니다. 마지막으로 고용주는 각 직원에 대해 SIMPLE IRA를 설정하고 계정이 신탁 또는 양육권 계정으로 설정되었는지 여부에 따라 양식 5305-S 또는 5305-SA를 작성합니다. 대부분의 온라인 중개 업체에서 이러한 세부 사항을 처리합니다.

SIMPLE IRA 설립 마감일은 현 과세 연도의 10 월 1 일입니다. 10 월 1 일 이후에 설립 된 새로운 고용주 인 경우 IRS 규칙에 따라 “행정상 가능한 한 빨리”SIMPLE IRA를 설정할 수 있습니다.