자영업 세금 공제 상위 19 개

세금 공제는 특히 자영업자의 경우 모든 비용을 본인 부담으로 지불하는 금입니다.

자영업 일 때 세금 공제는 어떻게 이루어 지나요?

직접 일할 때 IRS는 귀하를 사업체로 간주합니다. 즉, 세금 보고서에서 가장 합리적이고 필요한 비즈니스 비용을 공제 할 수 있습니다.

가장 일반적인 1099 및 프리랜서 세금 공제를 아래에 정리했습니다. 꼼꼼히 읽어보고 세금 절감을 놓치지 않도록 두 번 확인하세요.

링크를 사용하여 각 상각으로 바로 이동하여 자신과 관련이 있는지 알아볼 수 있습니다.

• 광고
• 비즈니스 보험
• 사업 시작 비용
• 자동차 및 트럭 비용
• 수수료 및 수수료
• 계약 노동
• 감가 상각
• 직원 혜택
• 홈 오피스 비용
• 이자 지급
• 법률 및 전문 서비스
• 사무비
• 임대 또는 임대료
• 수리 및 유지 관리
• 퇴직 계획 비용
• 용품
• 세금 및 면허
• 여행, 식사 및 엔터테인먼트
• 유틸리티

좋은 이러한 세금 공제를 청구하기 전에 회계사와상의하는 것이 좋습니다. 누락 된 항목을 찾아 내고 어떤 항목이 귀하에게 해당되지 않는지 알려줄 수 있습니다.

비용을 청구 할 때가되면 자영업 비용을 청구하는 세금 양식은 양식 1040입니다. , 일정 C.

광고

모든 광고 비용은 전액 세금 공제 대상입니다. 몇 가지 예에는 전단지 및 명함 인쇄 비용, Google Adwords 및 Facebook 광고 실행, 무역 박람회 프로모션 비용이 포함됩니다. 또한 홍보 대행사 나 프리랜서 카피라이터에게 지불하는 수수료와 같은 “중개자”비용을 공제 할 수 있습니다.

비즈니스 보험

다양한 보험료를 공제 할 수 있습니다. 도난, 화재, 일반 책임 및 근로자 보상 보험을 포함한 비즈니스 보험 유형입니다.

사업 시작 비용

총 $ 5,000까지 공제 할 수 있습니다. 과세 연도에 사업을 시작한 경우 신규 사업을 시작하는 데 관련된 비용입니다. 여기에는 시장 조사, 사업 개시를위한 광고, 심지어 사업 코치 나 컨설턴트 고용 비용 등이 포함될 수 있습니다.

$ 5,000 한도를 초과하는 모든 스타트 업 비용은 15 년 동안 자본화 및 상환해야합니다.

자세히 알아보기 : 스타트 업 비용 공제

자동차 및 트럭 비용

약 1099 명의 계약 업체의 경우 차량 비용이 귀중한 공제 원천이 될 수 있습니다. 자동차 나 트럭이 귀하의 사업체 이름으로 100 % 사업용으로 사용 된 경우 전액 공제가 가능합니다.

차량이 귀하의 개인 이름으로되어 있고 부분적으로 개인용, 부분적으로 사업용으로 사용되는 경우 다음 두 가지 방법으로 공제액을 계산할 수 있습니다.

1. 실제 자동차 추적 연료비, 유지비, 보험료, 감가 상각비를 포함하고 운전하는 비즈니스 마일 수에 따라 백분율을 공제합니다.

2. 각 “비즈니스”마일에 대해 표준 요율을 공제합니다. 그 해. 2020 년 표준 마일리지 요금은 업무용 마일 당 57.5 센터로 2019 년 마일 당 58 센트에서 감소했습니다.

어떤 방법을 선택하든 상관 없습니다. 귀하가 운전하는 비즈니스 및 개인 마일리지 수를 추적해야합니다. 자동차의 작은 상자에 보관 된 로그를 사용하거나 MileIQ 또는 TripLog와 같은 앱을 사용하여이 작업을 수행 할 수 있습니다.

추가 정보 : 2020 년 최고의 마일리지 추적 앱 5 가지

사업장에서 5 대 이상의 차량을 사용한 경우 실제 비용 방법을 사용해야합니다.

간단하게 유지하려면 매번 영수증을 보관할 필요가 없으므로 표준 마일리지 요율을 사용하세요. 가스를 위해 멈추거나 오일 교환을 받으십시오. 원하는 경우 공제액을 두 가지 방법으로 계산하고 더 높은 공제액을 제공하는 방법을 사용할 수 있습니다.

연중 지불 한 모든 사업용 주차 요금과 통행료도 공제 가능하므로 추가해야합니다.

수수료 및 수수료

영업 및 마케팅 목적으로 비 직원에게 지불 한 모든 수수료를 공제합니다. 여기에는 개별 영업 담당자, 마케팅 채널 및 Amazon 또는 eBay와 같은 플랫폼에 대한 지불이 포함될 수 있습니다.

수수료 규모가 $ 600를 초과하는 경우 Form 1099-MISC를 제출해야합니다.

부동산 중개인 또는 중개인이 아닌 경우 부동산 판매에 대해 지불 한 수수료도 자본화해야합니다.

계약 노동

이것은 독립 계약자에게 지불 한 모든 수수료가 포함됩니다. 로고 디자인을 위해 그래픽 디자이너를 고용했거나 웹 사이트 제작을 위해 개발자와 계약을 맺은 경우 비용은 전액 공제됩니다.

계약자에게 $ 600 이상을 지불 한 경우 해에는 1099-MISC 양식도 제출해야합니다.

감가 상각

해당 자산의 비용을 공제하지 않고 1 년 이상 지속될 것으로 예상되는 비즈니스 자산을 소유 한 경우 그것을 사면 내용 연수 동안 비용을 감가 상각시킵니다. 그 감가 상각은 전액 공제 가능합니다. 감가 상각 자산의 일반적인 예로는 가구, 자동차 및 컴퓨터가 있습니다. 임대 사업 재산에 대한 개선 사항도 감가 상각 할 수 있습니다. 그러나 재고, 거래 재고 및 토지는 감가 상각 할 수 없습니다.

섹션 179에서는 해당 자산을 구매 한 연도의 특정 적격 비즈니스 자산의 전체 구매 가격을 공제 할 수 있습니다. 여기에서 섹션 179에 대해 자세히 알아볼 수 있습니다.

대부분의 경우 양식 4562에서 자산 감가 상각을 신고해야합니다.

추가 정보 : 감가 상각이란 무엇입니까? 그리고 어떻게 계산합니까?

직원 혜택

많은 독립 계약자와 프리랜서에는 직원이 없습니다. 하지만 그렇게하고 그 직원들에게 건강 보험 및 기타 혜택을 제공하는 경우 해당 혜택을 제공하는 비용은 전액 공제됩니다.

사업 비용으로 자신의 건강 보험 비용을 공제하지 마십시오. 이러한 비용은 양식 1040에서 공제를 통해 청구 할 수 있습니다.

홈 오피스 비용

집의 일부가 다음 두 가지 방법 중 하나로 홈 오피스 공제를 청구 할 수 있습니다.

1. 표준 방법. 8829 양식을 사용하여 홈 오피스 사용 및 유지와 관련된 다양한 비용을 항목별로 분류하십시오. 여기에는 임대료 또는 모기지이자 지급, 유틸리티, 주택 소유자 보험료 및 재산세가 포함됩니다.

2. 간단한 방법. 홈 오피스의 면적 (최대 300 제곱 피트)을 결정하고 $ 5를 곱합니다.

두 번째 방법은 훨씬 간단하고 대부분의 계약자에게 의미가 있습니다. 두 가지 방법으로 홈 오피스 공제를 계산하고 어느 것이 세금 청구서가 낮아 지는지 확인할 수 있습니다.

이자 지불

공제 가능한이자 지불은 다음과 같습니다. 두 가지 주요 범주.

첫 번째 범주는 모기지이자입니다. 주로 사업에 사용되는 부동산 (즉, 주 주택이 아님)에 대한 모기지가있는 경우 해당 모기지에 대한이자를 상각 할 수 있습니다. 해당 연도에 지불 한이자를보고하려면 대출 기관으로부터 1098 양식을 받아야합니다.

두 번째 범주에는 다른 모든 유형의이자가 포함됩니다. 예를 들면 비즈니스 신용 카드, 신용 한도 또는 장비 대출이자입니다.

법률 및 전문 서비스

변호사, 회계사 및 Bench와 같은 온라인 부기 서비스와 같은 면허가있는 전문가에게 지불 한 수수료를 공제합니다. 여기에는 세금 조언에 대해 지불 한 수수료가 포함됩니다. 즉, 일정 C의 준비는 공제 가능한 비용 (방법 메타)입니다.

전문 서비스가 개인 및 비즈니스 문제와 관련된 경우, 귀하와 관련된 비용의 일부만 사업은 공제 가능합니다. 예를 들어, 기업의 지분 할당을 포함하는 유언장을 준비하는 경우 지불 한 수수료의 일부를 공제 할 수 있습니다.

사무 비용

비즈니스 전용 사무실을 사용하는 경우 해당 사무실과 관련된 비용이 공제됩니다. 가장 일반적인 비용은 유지 보수, 청소 및 수리입니다. 그러나 여기에서 홈 오피스 비용을 공제하지 마십시오. 별도의 범주가 있습니다.

추가 정보 : 홈 오피스 공제

임대 또는 임대료 h2>

사무실, 자동차 또는 업무용 물리적 장비를 임대하는 경우 모든 비용이 공제됩니다.

하지만 30 일 이상 자동차를 임대 한 경우에는 “포함 금액”만큼 공제액을 줄여야 할 수도 있습니다. 자세한 내용은 Pub. 4 장의 “자동차리스”섹션을 참조하십시오. 463.

수리 및 유지 보수

이 범주에는 기계 및 기타 재산에 대한 부수적 수리 및 유지 보수가 포함됩니다. 예를 들어 사무실을 다시 카펫을 깔거나 손상된 복사기를 수리하는 데 드는 비용을 공제 할 수 있습니다.

이 카테고리에 포함하지 말아야 할 중요한 예외가 많이 있습니다.

• 자신의 노동 가치
• 부동산의 가치를 높이거나 수명을 연장하는 실질적인 개선 — “감가 평가 및 섹션 179″에 선언
• 자동차 정비 및 수리 – 선언 “자동차 및 트럭 비용”에서
• 부동산 복원 또는 교체에 지출 한 금액 – 대신 대문자로 표기해야합니다.

퇴직 계획 비용 h2>

직원이 있고 SIMPLE-IRA 또는 401 (k)와 같이 고용주가 후원하는 퇴직 계획을 제공하는 경우 계획 수립 및 유지 비용과 상응하는 기여금을 공제 할 수 있습니다.

사업주는 자신의 SEP 또는 IRA 은퇴 계좌에 대한 기부금을 공제 할 수 없습니다. 이는 양식 1040에서 공제됩니다.

소모품

재고 생산에 사용되는 소모품과 같은 소모품의 경우 해당 과세 연도에 실제로 사용한 금액 만 공제 할 수 있습니다. , 구매 한 총 금액이 아닙니다. 반면에, 얼마나 많이 사용했는지에 관계없이 “부수적 인”사무용품 (예 : 펜, 종이 클립 및 포스트잇)을 완전히 공제 할 수 있습니다.

이 범주에는 개선에 사용 된 재료도 포함될 수 있습니다. 전문 도구, 서적 및 장비와 같은 서비스 제공 (단 1 년 동안 유용 할 경우에만 해당). 1 년이 지나도 유용 할 경우 “감가 상각 및 섹션 179″에보고해야합니다.

세금 및 면허

귀하의 사업과 직접 관련된 사업 면허, 인증 및 규제 수수료를 공제 할 수 있습니다. 여기에는 귀하의주의 법인 설립 비용과 중소기업 면허가 포함될 수 있습니다.

세금은 약간 더 복잡합니다. 다음과 같은 사업 세가 공제됩니다.

• 주 및 지방 판매 세 (재판매 할 상품 및 서비스에 대한)
• 사업 자산 (부동산 포함)에 대한 재산세
• 연방 고속도로 사용 세
• 고용주 부분의 사회 보장 세 및 Medicare 세금과 같은 급여세

다음 세금은 공제되지 않습니다.

• 자영업 세를 포함한 연방 소득세
• 개인 사용 재산 (주택 포함)에 대한 세금
• 상품 구매자로부터 징수 할 판매 세 주 또는 지방 정부에 송금하기위한 서비스 및 서비스

여행 및 식사

여행, 숙박 및 현지 교통비는 여행시 공제 가능합니다. is :

• 숙박
• 주로 업무용
• 세금 집에서 떨어져 있음
• 1 년 미만

합법적 인 사업 목적을 위해 함께 여행하지 않는 한 배우자와 자녀의 여행 경비는 공제되지 않습니다. e.

자영업 식사 공제의 경우, 특히 사업에 관련된 고객과 함께 모든 식사의 50 %를 공제 할 수 있습니다. 출장 중 업무용 식사의 경우 실제 식사 비용 (다시 50 % 공제)을 공제하거나 일반 서비스 관리국에서 지정한 표준 식사 수당을 사용할 수 있습니다.

추가 정보 : 방법 2019 년 식사 및 접대 공제

유틸리티

전력, 수도, 인터넷과 같은 사무용 유틸리티는 세금 공제 대상입니다. 그러나 여기에 홈 오피스 유틸리티를 포함하지 마십시오. 대신 “홈 오피스”범주에 기록해야합니다.

휴대 전화를 개인 및 업무용으로 사용하는 경우 해당 부분을 기록 할 수 있습니다. 비즈니스에 사용되는 전화 요금의 일부입니다. 이렇게하는 간단한 방법은 한 달 동안의 전화 사용량을 추적 한 다음이 값에 12를 곱하는 것입니다.

기타 비용

다른 곳에 포함되지 않은 기타 일반 및 필수 사업 비용은이 범주에 신고 할 수 있습니다.

일부 공제에는 다음이 포함됩니다.

• 상표 취득 또는 보호 비용 및 상호
• 불량 부채 (장부를 발생 기준으로 보관하는 기업의 경우)
• 유지 보수 및 당좌 대월 수수료를 포함한 은행 수수료
• 만기 및 구독

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• 교육 및 훈련 비용
• 사업용 선물 (1 인당 최대 $ 25)

자세한 내용은 IRS Pub. 535를 참조하십시오.