Health Savings Account (HSA) (한국어)

Health Savings Account 란 무엇입니까?

HSA (Health Savings Account)는 HDHP 보장 한도를 초과하는 적격 의료 비용을 절약하기 위해 고 공제 건강 보험 (HDHP)의 적용을받는 개인을 위해 생성 된 세금 혜택 계정입니다. 및 / 또는 제외. 기부금은 개인 또는 개인의 고용주가 계정에 입력하며 매년 최대 금액으로 제한됩니다. 기부금은 시간이 지남에 따라 투자되며 의료, 치과 및 안과 치료와 같은 적격 의료비를 지불하는 데 사용할 수 있습니다. 코로나 바이러스 전염병에 대한 대응으로 CARES 법이 제정됨에 따라 HSA 기금은 이제 처방전없이 처방전없이 구입할 수있는 일반 의약품 및 기타 특정 건강 관련 제품에 사용할 수 있습니다. 비용이 적격한지 의심 스러우면 지역 약사 또는 HSA 플랜 관리자에게 문의하십시오.

HSA의 작동 원리

건강 플랜이 HDHP 및 HSA 자격 요건을 충족하는지 여부. 첫째, 2019 과세 연도에 대해 플랜은 개인의 경우 $ 1,350 또는 가족의 경우 $ 2,700의 최소 공제액이 있어야합니다. 2020 년 과세 연도에는 해당 금액 $ 1,400 및 $ 2,800로 인상 ely. 기본적으로 공제액은 귀하가 본인 부담 비용으로이 금액에 도달 할 때까지 플랜이 아무것도 지불하지 않음을 의미합니다.

두 번째 요건은 HDHP가 연간 외출을해야한다는 것입니다. 포켓 최대. 2019 년 과세 연도의 금액은 개인 보장의 경우 $ 6,750이고 가족 보장의 경우 $ 13,500입니다. 마찬가지로이 금액은 각각 $ 6,900 및 $ 13,800으로 증가합니다. 이러한 최대 금액은 기본적으로 본인 부담 비용에 한도를 두며, 이는 개별 상황에 따라 유익 할 수 있습니다.

자신을 위해 HSA를 개설하고 기여하기 위해 또는 그 가족의 경우 개인이 HDHP에 등록되어야합니다. HDHP는 일반적으로 연간 공제액이 높지만 다른 건강 플랜보다 보험료가 낮은 보험 플랜으로, 특정 상황에 따라 재정적으로 도움이 될 수도 있고 그렇지 않을 수도 있습니다.

개인이 자신이 책임지는 클레임 부분을 지불하면 보험 회사는 계약에 명시된대로 나머지 부분의 비율 (일반적으로 80 % -90 %)을 보상합니다.

예를 들어 HDHP에 따라 연간 공제액이 $ 1,500 인 개인이 $ 3,500에 대한 의료 청구를하면 연간 공제액을 충당하기 위해 최초 $ 1,500의 100 %를 부담하게됩니다. 나머지 $ 2,000 중 보험 가입자는 계약에 명시된대로 추가로 10 % -20 %를 부담하고 나머지는 보험사가 부담합니다.

참고, 한 번 연간 공제액은 지정된 계획 연도에 충족되며, 추가 의료 비용은 일반적으로 위에 설명 된대로 80 % -90 %로 보장됩니다. 보험 가입자가 본인 부담으로 지불해야하는 자금을 보충하기 위해 HSA (Health Savings Account)에 축적 된 자금을 사용할 수 있습니다.

HSA 자격

HDHP가있는 개인은 Health Savings Account 자격이 될 수 있습니다. HSA는 일반적으로 자격을 갖춘 HDHP이며 건강 보험 제공자가 제공합니다. HSA는 여러 금융 기관에서도 개설 할 수 있습니다. HSA 자격을 얻으려면 납세자가 국세청 (IRS)에서 정한 기준에 따라 자격이 있어야합니다. 적격 한 개인은 자격을 갖춘 사람입니다. HDHP는 다른 건강 보험이없고 Medicare에 등록되어 있지 않으며 다른 사람의 세금 신고서에 피부양자로 청구되지 않습니다.

적격 한 개인은 누구나 HSA에 기여할 수 있습니다. 현금 만 가능. 직원이 소유 한 HSA는 직원과 고용주가 자금을 지원받을 수 있습니다. 가족과 같은 다른 사람도 적격 개인의 HSA에 기여할 수 있습니다. 자영업자 또는 실업자 인 개인도 처음에 Health Savings Account를 소유 할 수있는 자격을 충족한다면 HSA에 기여할 수 있습니다.

2019 년에는 기여금이 HSA 한도는자가 보장에 대해 $ 3,500입니다. 2020 년에는 $ 50에서 $ 3,550로 상승 할 것입니다. 가족이있는 개인은 최대 $ 7,000까지 기부 할 수 있으며 2020 년에는 $ 7,100까지 올릴 수 있습니다. 과세 연도 말까지 55 세 이상인 개인은 HSA에 추가로 $ 1,000를 기부 할 수 있습니다.고용주가 HSA에 기부 한 금액이 한도에 포함됩니다. 예를 들어 2019 년 최대 기부 한도 인 $ 3,500을 선택한 개인은 고용주가 $ 1,500을 기부하는 경우 $ 2,000 만 기부 할 수 있습니다.

HSA의 세금 혜택

HSA에는 여러 가지 장점과 단점이 있습니다. HSA는 세전 소득을 사용하여 자금이 계좌에 기부되기 때문에 계좌 소유자에게 가장 유리합니다. HSA에 자금을 지원하는 데 사용되는 세전 소득 부분은 납세자의 총 과세 소득을 낮추어 개인에 대한 세금 부채를 낮 춥니 다.

또한 기부금 HSA에 대한 100 % 세금 공제 가능하며 계정에서 얻은이자는 면세입니다. 그러나 HSA에 대한 초과 기여금은 6 %의 세금이 부과되며 세금 공제 대상이 아닙니다. 몇 가지 행정적 변경을 제외하고 2017 년 세금 감면 및 일자리 법은 HSA에 직접적인 영향을 미치지 않았습니다.

가장 명백한 주요 단점 : 좋은 후보자가되어야합니다. HDHP. 낮은 보험료로 혜택을받을 수있는 제한된 의료비를 가진 건강한 사람들과 세금 혜택의 혜택을 받고 더 높은 공제액의 위험을 감당할 수있는 부유 한 가족은 이러한 매개 변수에 잘 맞는 두 그룹입니다.

HSA 하에서 허용되는 인출

HDHP에서 보장되지 않는 적격 의료비를 지불하기 위해 Health Savings Account에서 인출하는 한 인출 된 금액은 과세되지 않습니다.

• 적격 의료비에는 공제액, 치과 서비스, 안과 치료, 처방약, 자기 부담금, 정신과 치료 및 건강 보험 플랜이 적용되지 않는 기타 적격 의료비가 포함됩니다. , 이는 앞서 언급 한 바와 같이 CARES 법령에 의해 확장되었습니다.
• 보험료가 Medicare 또는 65 세 이상인 경우 기타 의료 보험에 대한 보험료가 아닌 한 일반적으로 보험료는 적격 의료 비용에 포함되지 않습니다. 실업 상태 동안 보험 d 실업 수당 및 장기 요양 보험을받는 경우.

의료비 지불 이외의 이유로 HSA에서 배당금을 지급하는 경우 인출 될 경우 소득세와 20 %의 추가 과세가 부과됩니다. 65 세 이상인 개인은 더 이상 HSA에 기여할 수 없지만 20 %의 벌금없이 계정에 축적 된 자금을 인출 할 수 있습니다. 그러나 비 의료 적 사용에는 소득세가 계속 적용됩니다.

HSA 기부 규칙

HSA에 대한 기부는 사용하거나 사용할 필요가 없습니다. 과세 연도에 인출되었습니다. 미사용 기부금은 다음 해로 이월 될 수 있습니다. 또한 HSA는 이식 가능하므로 직원이 직업을 변경해도 HSA를 계속 유지할 수 있습니다. 또한 HSA 플랜은 계정 소유자의 사망시 세금없이 생존 배우자에게 양도 할 수 있습니다. 단점은 HSA에 특정 인출 규칙과 유지 관리가 어려울 수있는 기록 유지 부담이 있다는 것입니다.

HSA 대 유연한 저축 계좌

The Health 저축 계좌는 종종 FSA (Flexible Savings Account)와 비교됩니다. 두 계정 모두 의료비로 사용할 수 있지만 두 계정 간에는 몇 가지 주요 차이점이 있습니다. 예를 들어, 주어진 과세 연도 동안 FSA에서 사용하지 않은 자금은 연도가 끝나면 몰수됩니다. 또한 해당 연도에 선출 된 기부 금액은 HSA 직원이 연중 언제든지 변경할 수 있지만, FSA를 위해 선출 된 기부 금액은 고정되어 있으며 다음 과세 연도 초에만 변경할 수 있습니다.

전체적으로 HSA는 현행 IRS 규정에 따라 사용할 수있는 최고의 세금 절감 및 투자 도구 중 하나입니다. 그들은 종종 “Triple Tax-Advantaged”라고 불립니다. 귀하의 기부금은 세금 공제 가능하고, 돈은 세금이 면제되며 인출은 적격 의료비로 사용되는 경우 세금이 부과되지 않습니다. 또한 HSA의 돈은 주식 및 기타 증권에 투자 할 수 있으므로 잠재적으로 시간이 지남에 따라 더 높은 수익을 올릴 수 있습니다. 나이가 들어감에 따라 의료비는 증가하는 경향이 있습니다. 특히 정년 이상이되면 더욱 그렇습니다. 자격이되는 경우 조기에 HSA를 시작하고 장기간 축적 할 수 있도록 허용하면 재정적 미래를 확보하는 데 크게 기여할 수 있습니다.

Health Savings Accounts 캐나다 고용주가 캐나다에 거주하는 직원에게 건강 및 치과 혜택을 제공하기 위해 사용하는 의료 지출 계정과 혼동해서는 안됩니다.