Series I 저축 채권의 세금 혜택

시리즈 I 저축 채권은 소비자가 저 위험 증권에 투자 할 수있는 수단 중 하나로 미국 재무부가 제공합니다. 시리즈 I 저축 채권은 또한 대부분의 다른 고정 수입 투자에서 사용할 수없는 몇 가지 세금 혜택을 누리고 있습니다.

이 채권은 시장성이 없어서 매매 할 수 없습니다. 2 차 시장.

I Bond Taxation Basics

특별 면제를 받기 전에 I Bond Taxation의 기본 사항은 다음과 같습니다.

• 시리즈 I 저축 채권에는 주 또는 지방세가 적용되지 않습니다. 시리즈 I 저축 채권에 투자하면 주 또는 지방 정부에 벌어 들인이자 소득에 대해 세금을 내지 않습니다. 즉, 일반 채권을 소유 한 경우보다 매년 말 주머니에 돈이 더 많이 들어갑니다. .
• 시리즈 I 저축 채권에는 연방 세금이 적용됩니다. 시리즈 I 저축 채권을 구입하면 채권 보유 기간 동안 벌어 들인이자 소득에 대해 연방 정부 세금을 납부해야합니다. Series I 저축 채권이 “제로 쿠폰”으로 알려진 특수한 유형의 채권이라는 사실 (즉, 우편으로 정기적 인 수표를받지 못합니다. 대신 획득 한이자가 채권 가치에 다시 추가됩니다. , 그러면 “이자에 대한이자가 발생합니다.)
• 현금 방식 또는 적립 방식의 두 가지 과세 방식 중 하나를 선택할 수 있습니다. 현금 방식은 귀하의 I에 대해서만 세금을 납부한다는 것을 의미합니다. 미국 정부에 상환 (즉, 다시 매각) 할 때 채권입니다. 채권을 20 년 동안 보유하면 해당 기간 동안 세금을 내지 않지만 투자를 매각하면 세금이 부과됩니다. I 채권에 대한 과세 발생 방법을 선택하면 해당 연도 동안 얻은이자에 대한 세금이 원금에 다시 추가됩니다.

시리즈 I 채권을 사용하여 교육 비용 지불

시리즈 I 저축 채권에서 벌어 들인이자 소득에 대해 자격을 갖춘 교육 비용을 지불하는 데 사용하는 경우 세금을 지불하지 않습니다. 비용 및 소득 한도를 충족합니다. 적격 한 교육 비용으로 간주되는 것은 무엇입니까? 여기에는 다음이 포함됩니다.

• 대학 또는 대학에 필수 실험실 과정과 같은 수업료 및 비용
• 학위 프로그램 또는 수료증 부여 프로그램의 일부로 필요한 과정에 지불 한 비용.
• 도서 또는 숙식 비용은 적격 비용으로 계산되지 않습니다.
• 비용은 귀하, 귀하의 배우자 또는 귀하가 세금 면제를 청구하는 피부양자를 대신하여 발생해야합니다.

세금 납부를 피하는 다른 방법

시리즈 I 저축 채권에 대해 세금을 내지 않는 몇 가지 다른 조건이 있습니다.

• I 채권은 1989 년 이후에 구입 했어야합니다.
• 시리즈 I 저축 채권으로 현금화하는 동일한 과세 연도에 적격 교육 비용을 지불해야합니다.
• 만일 최소 24 세 이상이어야합니다. 채권을 구입 한 달. 예를 들어, 귀하가 18 세 였다면 “시리즈 I 저축 채권을 사용하여 귀하 또는 귀하 가족의 대학 비용을 지불 할 자격이 없습니다. 당신은 여전히 세금 청구서에 갇혀있을 것입니다.
• 당신이 부양 가족으로 등록한 아동 또는 기타 미성년자의 대학 교육비를 지불하기 위해 시리즈 I 저축 채권을 사용한다면, 채권은 귀하의 이름 및 / 또는 배우자의 이름으로 등록되어 있어야합니다. 자녀를 I 채권 수혜자로 기재 할 수 있지만 소유자로 기재 할 수는 없습니다. 그렇지 않으면 사용시 I 채권에 대한 면세를받을 수 없습니다.
• 결혼 한 경우, 시리즈 I 저축 채권 세금 혜택을 받으려면 배우자와 공동 세금 신고서를 제출해야합니다.
• Series I 저축 채권의 세금 혜택을 받기 위해 재무부가 정한 소득 한도. 자격 여부에 대한 자세한 계산이 있습니다 (IRS 양식 8815 참조). 2008 년부터이자 공제가 시작되었습니다. 수정 된 AGI $ 67,100에서 단계적으로 폐지되고 $ 82,100에서 완전히 사라졌습니다. 결혼 한 공동 신고자의 경우 세금 혜택이 $ 1부터 감소하기 시작했습니다. 수정 된 조정 총 소득이 $ 130,650을 초과하면 완전히 사라졌습니다.
• 대학, 직업 학교 또는 대학교는 보장 학자금 대출 프로그램과 같은 연방 지원 기준을 충족해야합니다. 그렇지 않으면 Series I 채권 세금 면제를받을 수 없습니다.

시리즈 I 저축 채권 세금 혜택이 다음과 같이 감소된다는 것을 이해하는 것이 중요합니다. 재무부에 따르면 장학금, 휄로우 십, 고용주가 제공하는 교육 혜택 또는 기타 학비 감면 금액. 이는 적격 교육비 계산에서 직접 공제됩니다.

또한 적격 비용을 지불하기 위해 Series I 저축 채권의 원금 수입과이자 수입을 모두 사용해야합니다. 채권의 가치가 해당 연도에 지불 한 적격 비용을 초과하는 경우 세금에서 제외 할 수있는이자 금액은 비례하여 감소됩니다. 그렇기 때문에 몇 개의 더 큰 액면 채권 대신 더 작은 액면가 시리즈 I 저축 채권을 여러 개 구입하는 것이 좋습니다. 이 문제가 “문제가되지 않도록”작은 배치로 사용할 수 있습니다.

시리즈 EE 채권 세금 혜택과 비교 한 시리즈 I 채권 세금 혜택

Series I 채권 세금 혜택은 Series EE 저축 채권의 세금 혜택과 동일합니다. 둘 다 고정 수입 포트폴리오의 일부로 소유하고 있다면 채권을 현금화하고 지불 할 때 계산을 훨씬 더 쉽게 수행 할 수 있습니다.

시리즈 I 저축 채권에 대한 자세한 정보

시리즈 I 저축 채권에 대한 투자 가이드에서 자세한 내용을 확인할 수 있습니다. 저축 채권, 특히 시리즈 I 저축 채권에 대한 자세한 정보를 안내합니다. 여기에는 포트폴리오에 추가하는 방법, 연간 구매 한도, 소유권 요건, 세금 혜택 등이 포함됩니다.