SIMPLEIRAの仕組みを理解する

SIMPLEIRAのルールと拠出限度額

前述のように、SIMPLE IRAの拠出には、選択的従業員拠出と非選択的雇用主拠出の2種類があります。 。

2020年、従業員の拠出は給与の100％または13,500ドルのいずれか少ない方に制限されます。限度額は2021年も変わらず13,500ドルです。 50歳以上の従業員は、追加で3,000ドルのキャッチアップ寄付を行うことができます。拠出は給与天引きによって行われ、所得税の対象にはなりません。ただし、FICAおよび失業保険税の対象となります。

従業員のSIMPLEIRA拠出は、従業員が持つ可能性のある他の雇用主が後援する退職金制度への拠出を排除するものではありません。ただし、すべての職場の退職金制度への拠出総額は、2020年または2021年の合計で19,500ドルを超えることはできません。50歳以上の場合は、6,500ドルのキャッチアップ拠出を行うことができるため、上限は26,000ドルです。

拠出SIMPLE IRAは、従業員が独自のIRAを開いて貢献することを妨げるものではありません。ただし、バックドアのRoth IRAに依存している場合は、SIMPLEIRAアカウントが問題を引き起こす可能性があります。

SIMPLEIRAの確立方法

雇用主は、SIMPLEIRAプランを採用することで採用できます。 IRSのモデル計画を作成するか、選択した証券会社で入手可能なプロトタイプ計画を使用するだけです。次に、雇用主は適格な各従業員にプランの詳細を提供し、拠出金がどこに預けられるかを知らせる必要があります。最後に、雇用主は従業員ごとにSIMPLE IRAを設定し、アカウントが信託アカウントとして設定されているか保管アカウントとして設定されているかに応じて、フォーム5305-Sまたは5305-SAに記入します。ほとんどのオンライン証券会社がこれらの詳細を処理します。

SIMPLE IRAの設立期限は、現在の課税年度の10月1日です。 10月1日以降に設立された新しい雇用主の場合でも、IRSの規則に従って、「管理上可能な限り早く」SIMPLEIRAを設定できます。