自営業の税額控除のトップ19
特に自営業者の場合、すべての費用を自己負担で支払う場合、税額控除は金銭的です。
自営業の場合、税額控除はどのように機能しますか？
自分で働く場合、IRSはあなたをビジネスと見なします。つまり、納税申告書で最も合理的で必要な事業費を差し引くことができます。
最も一般的な1099とフリーランスの税控除を以下にまとめました。よく読んで、2回チェックして、節税を逃さないようにしてください。
リンクを使用して各償却に直接ジャンプし、自分に関連があるかどうかを確認できます。
- 広告
- 事業保険
- 事業立ち上げ費用
- 自動車およびトラックの費用
- 手数料および料金
- 契約労働
- 減価償却
- 従業員の福利厚生
- ホームオフィスの費用
- 利息の支払い
- 法務および専門サービス
- 事務費
- 賃貸料またはリース料
- 修理および保守
- 退職計画費用
- 消耗品
- 税金とライセンス
- 旅行、食事、娯楽
- ユーティリティ
それは良いことですこれらの税額控除を請求する前に、会計士に相談することをお勧めします。彼らは不足しているものを見つけて、どれがあなたに当てはまらないかを教えてくれます。
それらを請求する時が来たら、自営業の費用を請求するための税務フォームはフォーム1040です。 、スケジュールC。
広告
すべての広告費用は完全に税控除の対象となります。例としては、チラシや名刺の印刷、Google AdWordsやFacebook広告の掲載、見本のプロモーションなどがあります。 PR代理店やフリーランスのコピーライターに支払われる費用など、「仲介者」の費用を差し引くこともできます。
ビジネス保険
さまざまな保険料を差し引くことができます。盗難、火災、一般責任、労働者補償保険などの種類の事業保険。
事業開始費用
すべての最大5,000ドルを控除できます。今年の課税年度に事業を開始した場合の新規事業の開始に関連する費用。これには、市場調査、事業立ち上げの宣伝、さらにはビジネスコーチやコンサルタントの雇用費用などが含まれます。
5,000ドルの制限を超える初期費用は、15年間で資本化して償却する必要があります。
詳細：初期費用の控除
自動車およびトラックの費用
一部の1099の請負業者にとって、車両費用は貴重な控除の源となる可能性があります。あなたの車またはトラックがあなたのビジネス名に含まれ、ビジネスで100％使用されている場合、それは完全に控除できます。
車両があなたの個人名であり、一部が個人用、一部がビジネス用である場合、控除額を計算する方法は2つあります。
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実際の車を追跡するガス、メンテナンス、保険、減価償却費などの費用を、運転するビジネスマイル数に基づいてパーセンテージを差し引きます。
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「ビジネス」マイルごとに標準料金を差し引きます。年。 2020年の標準マイレージ率は、ビジネス用に運転される1マイルあたり57.5センターで、2019年の1マイルあたり58セントから減少しました。
どちらの方法を選択しても、あなたが運転するビジネスマイルと個人マイルの数を追跡する必要があります。これは、車のグローブコンパートメントに保存されているログを使用するか、MileIQやTripLogなどのアプリを使用して行うことができます。
さらに読む：2020年の5つのベストマイレージトラッカーアプリ
ビジネスで5台以上の車両を使用した場合は、実際の費用方法を使用する必要があります。
物事をシンプルにしたい場合は、毎回領収書を保管する必要がないため、標準のマイレージレートを使用してください。ガスを止めるか、オイル交換をしてください。必要に応じて、両方の方法で控除額を計算し、より高い控除額が得られる方法を使用できます。
年間に支払われるすべてのビジネス駐車料金と通行料も控除可能であるため、忘れずに追加してください。
コミッションと手数料
販売およびマーケティングの目的で非従業員に支払われたすべてのコミッションを差し引きます。これには、個々の営業担当者、またはAmazonやeBayなどのマーケティングチャネルやプラットフォームへの支払いが含まれる場合があります。
コミッションのサイズが600ドルを超える場合は、フォーム1099-MISCを提出する必要があります。
不動産業者またはブローカーでない限り、不動産の売却に支払われた手数料も資本化する必要があります。
契約労働
これ独立請負業者に支払われるすべての料金が含まれます。グラフィックデザイナーを雇ってロゴをデザインした場合、または開発者と契約してウェブサイトを作成した場合、その料金は完全に税控除の対象になります。
請負業者に600ドル以上を支払った場合年には、フォーム1099-MISCも提出する必要があります。
減価償却
1年以上続くと予想される事業資産を所有している場合は、その年の資産のコストを差し引くのではなく、それを購入すると、その耐用年数にわたってコストが減価償却されます。その減価償却は完全に控除可能です。減価償却資産の一般的な例には、家具、自動車、コンピューターなどがあります。リース事業用不動産に加えた改善も償却可能です。ただし、在庫、取引中の在庫、土地は減価償却できないことに注意してください。
セクション179では、特定の適格事業資産を購入した年の全購入価格を差し引くことができます。詳細については、セクション179を参照してください。
ほとんどの場合、フォーム4562で資産の減価償却を宣言する必要があります。
さらに読む：減価償却とは何ですか？
従業員の福利厚生
多くの独立請負業者やフリーランサーには従業員がいません。ただし、そうし、それらの従業員に健康保険やその他の給付を提供する場合、それらの給付を提供する費用は完全に控除できます。
自分の健康保険の費用を事業費として控除しないでください。フォーム1040で、これらの費用を上記の控除として請求できます。
ホームオフィスの費用
家の一部が次の目的でのみ使用される場合ビジネスでは、次の2つの方法のいずれかでホームオフィスの控除を請求できます。
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標準的な方法。フォーム8829を使用して、ホームオフィスの使用と保守に関連するさまざまな費用を明細化します。これには、家賃または住宅ローンの利息の支払い、公共料金、住宅所有者の保険料、固定資産税が含まれます。
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簡略化された方法。ホームオフィスの平方フィート（最大300平方フィート）を決定し、5ドルを掛けます。
2番目の方法ははるかに簡単で、ほとんどの請負業者にとって理にかなっていますが、両方の方法でホームオフィスの控除額を計算し、どちらがより低い税額になるかを確認できます。
利息の支払い
控除可能な利息の支払いは次のようになります。 2つの主要なカテゴリ。
最初のカテゴリは、住宅ローンの利息です。主にビジネスに使用される（つまり、主な家ではない）不動産に住宅ローンがある場合は、その住宅ローンの利息を帳消しにすることができます。その年に支払われた利息を報告するには、貸し手からフォーム1098を入手する必要があります。
2番目のカテゴリには、他のすべての種類の利息が含まれます。例としては、ビジネスクレジットカード、クレジットライン、設備ローンの利息などがあります。
法律および専門サービス
弁護士、会計士、ベンチなどのオンライン簿記サービスなどの認可された専門家に支払われた料金を差し引きます。これには、税務アドバイスに支払われる料金が含まれます。つまり、スケジュールCの準備は控除可能な費用です（メタ）。
専門サービスに個人的な問題とビジネス上の問題の両方が含まれる場合、あなたに関連する費用の一部のみビジネスは控除可能です。たとえば、ビジネスでの資本の割り当てを含む遺言を準備している場合は、支払った料金の一部を差し引くことができます。
事務費
ビジネス専用のオフィスを使用する場合、そのオフィスに関連する費用は控除できます。最も一般的な費用は、メンテナンス、クリーニング、修理です。ただし、ここではホームオフィスの費用を控除しないでください。それぞれに独自のカテゴリがあります。
さらに読む：ホームオフィスの控除
賃貸料またはリース料
オフィススペース、車、またはビジネス用の物理的な機器を借りる場合、それらの費用はすべて控除できます。
ただし、30日以上の期間リースした場合は「包含額」だけ控除額を減らす必要があるかもしれません。詳細については、Pubの第4章の「車のリース」セクションを参照してください。 463.
修理とメンテナンス
このカテゴリには、機械やその他の資産に対して行われた偶発的な修理とメンテナンスが含まれます。たとえば、オフィスのカーペットを張り直したり、壊れた写真複写機を修理したりするための費用を差し引くことができます。
このカテゴリに含めてはならない重要な例外がいくつかあります。
- あなた自身の労働の価値
- 資産の価値を高めたり、その寿命を延ばしたりする大幅な改善-「減価償却とセクション179」でこれらを宣言します
- 車のメンテナンスと修理-これらを宣言します「自動車およびトラックの費用」の下
- 資産の復元または交換に費やされた金額–代わりに資本化する必要があります
退職金制度の費用
従業員がいて、SIMPLE-IRAや401（k）などの雇用主が後援する退職金制度を提供している場合は、制度の確立と維持にかかる費用と、それに対応する拠出金を差し引くことができます。
事業主は、自分のSEPまたはIRA退職金口座への拠出金を差し引くことはできません。これらはフォーム1040で差し引かれます。
消耗品
在庫の生産に使用されるものなどの消耗品および消耗品の場合、その課税年度に実際に使用した金額のみを差し引くことができます。 、購入した合計金額ではありません。一方、使用量に関係なく、「偶発的な」事務用品（ペン、ペーパークリップ、ポストイットなど）を完全に差し引くことができます。
このカテゴリには、改善に使用される資料も含まれます。専門の器具、書籍、機器などのサービスの提供。ただし、それらが1年間有用である場合に限ります。1年を超えて有用である場合は、「減価償却およびセクション179」で報告する必要があります。
税金とライセンス
ビジネスに直接関連するビジネスライセンス、認証、規制料金を差し引くことができます。これには、州の法人設立料や中小企業の許可が含まれる場合があります。
税金は少し複雑です。これらの事業税は控除可能です：
- 州および地方の売上税（転売される商品およびサービスの場合）
- 事業資産（不動産を含む）に対する財産税
- 連邦高速道路使用税
- 社会保障税やメディケア税の雇用者部分などの給与税
これらの税は控除できません：
- 自営業税を含む連邦所得税
- 個人使用資産（自宅を含む）に対する税金
- 商品の購入者から徴収される売上税州または地方自治体への送金のためのサービス
旅行と食事
旅行の場合、旅行、宿泊、および地方の交通費は控除されます
- 一晩
- 主にビジネス用
- 税務署から離れている
- 1年未満
あなたの配偶者と子供たちの旅費は、合法的な事業目的であなたと一緒に旅行しない限り、控除できません。 e。
自営業の食事控除の場合、特にビジネスに関するクライアントとのすべての食事の50％を控除できます。旅行中のビジネスミールの場合、食事の実際の費用を差し引くか（50％の控除）、または一般サービス管理局によって指定された標準の食事手当を使用するかを選択できます。
参考資料：方法2019年に食事と娯楽を控除する
ユーティリティ
電力、水道、インターネットなどのオフィスユーティリティは税控除の対象となります。ただし、ここにはホームオフィスユーティリティを含めないでください。代わりに「ホームオフィス」カテゴリに記録する必要があります。
携帯電話を個人用とビジネス用の両方で使用する場合は、その部分を帳消しにすることができます。これを行う簡単な方法は、1か月間の電話の使用状況を追跡し、その値に12を掛けることです。
その他の費用
他の場所に含まれていないその他の通常の必要な事業費はこのカテゴリで宣言できます。
一般的な控除には次のものが含まれます。
- 商標の取得または防御にかかる費用商号
- 不良債権（発生主義で帳簿を保持している企業向け）
- 維持費とドラフト料金を含む銀行手数料
- 会費とサブスクリプション
- 教育およびトレーニング費用
- ビジネスギフト（1人あたり最大25ドル）
詳細については、IRSPub。535を参照してください。