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2021年1月11日更新

中小企業協会によると、カリフォルニア州の企業の99.2％が「中小企業」に分類されています。遊歩道沿いにアイスクリームスタンドを経営する場合でも、いつか世界を変える小さなスタートアップを経営する場合でも、カリフォルニアの中小企業の経営者全員に共通することが1つあります。それは、給与税です。従業員への支払い方法を理解するのは非常に面倒ですが、私たちの給与計算はプロセスを簡素化するので、中小企業を最高のものにすることに集中するためにより多くの時間を費やすことができます。

カリフォルニアの給与源泉徴収税と連邦給与税を計算するには、賃金とW-4を入力するだけです。以下の各従業員の手当。私たちの計算機は総給与を計算し、控除を取り、従業員の給与を書くために必要な正味給与を考え出します。

カリフォルニアの税率を参照

従業員の給与を計算する：

この用語のいずれかがわかりにくい場合は、自分を殴らないでください。給与税の計算これは、多くの雇用主が考えたい最後のことの1つです。特に、カリフォルニアのようにnが整理するための膨大な州税。それが役立つ場合は、中小企業の所有者が給与計算プロセスについて詳しく知るのに役立つガイドもあります。

連邦給与税

カリフォルニアの給与計算機を使用して、従業員の給与を計算できます。連邦源泉徴収と、雇用主として支払う責任のある追加の税金。

連邦給与税を計算するときに知っておく必要があることの概要は、次のとおりです。各計算について詳しく知りたい場合は、ステップバイステップガイドをご覧ください。

• 総賃金の計算：
  • すべての時間給従業員について、労働時間に給与税率を掛けます（そして、残業時間に対してより高い税率を支払うことを忘れないでください）。 。
  • すべてのサラリーマンについて、各従業員の年収をビジネスの給与期間数で割ります。

• 税引前控除額の計算：
  • 従業員が401（k）、FSA、またはその他の税引き前の源泉徴収口座に寄付する場合は、給与税を適用する前に、総給与から金額を差し引きます。
• 控除（および一致する）FICA税：
  • 社会保障税：各従業員の課税対象賃金の6.2％を源泉徴収する年間の総収益は$ 142,800に達します。雇用主として、この税を1対1で一致させる必要があります。
  • メディケア税：各従業員の課税対象賃金の1.45％を、合計に達するまで源泉徴収します。年間の収益は$ 200,000です。雇用主としてのあなたもこの税金と一致する必要があります。ただし、収益が200,000ドルを超える場合、従業員は、1.45％に加えて0.9％の追加メディケア税と呼ばれるものを支払う必要があります。追加のメディケア税を支払う責任があるのは従業員のみです。
• FUTA失業税を支払う：
  • 各従業員の年間課税所得の最初の7,000ドルの6％を支払う必要があります。州の失業保険税を支払うと、最大5.4％の税額控除を受ける資格があり、FUTAの税率は実質的に0.6％になります。 FUTA税は雇用主の唯一の責任です。従業員はこの税金を支払う責任を負いません。
• 連邦所得税を控除します：
  • 連邦所得税の範囲は0％から37％です。源泉徴収の詳細については、IRS Publication15-Tをご覧ください。
• 税控除後の控除額を差し引く：
  • 裁判所命令の賃金保証、養育費などの税引き後の控除については、従業員が責任を負う可能性があります。その場合は、これらの控除を給与から差し控える必要があります。

すべての源泉徴収を把握したら、実行する必要のある一連の四半期および年次の給与税申告があります。ただし、給与を書き出す前に、カリフォルニア州の税金も計算して源泉徴収する必要があります。

カリフォルニア州の給与税

連邦所得税が終了したので、カリフォルニア州の税に取り組みましょう。カリフォルニア州は、国内で最も高い限界所得税を獲得しています。これは累進所得税です。つまり、従業員が稼ぐお金が多ければ多いほど、所得税は高くなります。次のグラフは、単一申告者に適用されているさまざまな税率についての洞察を示しています。

詳細については、カリフォルニアフランチャイズ税務委員会のWebサイトを参照してください。

ゴールデンステートには、雇用開発局（EDD）が管理する4つの州給与税があります。1）失業保険、2）雇用訓練税、3）州障害税、4）個人所得税です。あなたはそれらの税金の半分を支払う責任があり、残りの半分は各従業員の給料から差し引かれるべきです。詳細と料金については、EDDのウェブサイトをご覧ください。

• お支払い内容：
  • 失業保険（UI）は、米国労働省によって発行されています。 UIは、自分の能力に反して失業している人に一時的な支払いを提供します。雇用主は、暦年に各従業員に支払われる最初の7,000ドルの賃金に対して最大6.2％を支払います。新規雇用者は最初の2〜3年間3.4％を支払います。毎年12月に、新しい料金が通知されます。
  • 雇用トレーニング税。トレーニングの資金としても知られています。あなたは、従業員1人あたり年間最初の7,000ドルの賃金の0.1％を支払う責任があります。これは比較的安価で、従業員1人あたり年間最大7ドルです。
• 従業員から差し控えられるもの：
  • 州障害税は、仕事に関係のない障害に一時的な資金を提供し、病気の家族の世話をしたり、生まれたばかりの子供と絆を深めたりする人に有給の家族休暇を提供します。 2021年の場合、税率は年収の1.0％で最大$ 122,909で、従業員1人あたり最大$ 1,229.09になります。
  • 個人所得税（PIT）、これは、カリフォルニアの居住者と非居住者がカリフォルニア内で得た収入に課せられます。 PITは、各従業員のW-4またはDE 4フォームの手当申告に基づいており、最大の税金はありません。

登録して税金を支払うことができますこちらのEDDアカウントからオンラインで。

今度はこれらの給与を書いてください！

その安堵の波を感じますか？重要なことに移れるように、やることリストから「給与税」をチェックしました。各従業員の正味給与が計算されると（控除と源泉徴収を考慮に入れて）、明確になります。心配なのは、従業員に期限内に支払いを済ませることと、FICA税とUI税で支払うべきものをすべて取っておくことです。これらの数字はすぐに加算されます！

ここでIRSにオンラインで連邦税を支払うことができます。さらに、連邦税申告について知っておくべきことはすべてここにあります。

追加のカリフォルニア給与税リソース：

私たちの計算機が役に立ちますが、もちろん、特に次の場合は十分に学ぶことはできません。給与税についてです。カリフォルニア州の給与計算を実行するのに役立つ追加のリソースと連絡先情報を次に示します。

カリフォルニア州雇用開発局（EDD）：（ 866）333-4606 | E-Services for Business |オンライン登録