法人化の長所と短所
多くの中小企業の所有者は、ある時点で事業を組み込むかどうかを検討します。カナダでの法人設立には多くの利点がありますが、この記事で説明するように、いくつかの欠点もあります。
事業の所有形態は永久に固定されるわけではないことに注意してください。事業の成長に応じて、事業の法的構造を変更できます。中小企業が始めるのは一般的です。唯一の所有権またはパートナーシップとして、後日法人化されます。
法人化は中小企業にとって賢明な動きですか？長所と短所を見てみましょう。
法人化の利点
有限責任
法人化の主な利点は、法人化された会社。事業主が会社のすべての責任を負う唯一の所有権とは異なり、事業が法人化された場合、個々の株主の責任は会社に投資した金額に制限されます。
あなたが「単独の所有者である場合、家や車などの個人資産を差し押さえて事業の負債を支払うことができます。法人の株主として、あなたはそうすることができます」個人的な保証を与えない限り、会社の負債に対して責任を負わないものとします。
会社にも個人と同じ権利があります。つまり、会社は財産を所有できます。事業を継続し、責任を負い、訴訟または訴えられる。
法人設立
法人化のもう1つの利点は、継続性です。ソルとは異なります。個人事業主の場合、企業の存続期間は無制限です。株主が死亡または事業を辞めた場合、または事業の所有権が変更された場合でも、企業は存続します。これにより、個人事業主の売却を試みるよりも、企業の売却が簡単になります。
資金調達が容易になります
企業は資金調達にも簡単にアクセスできるため、あなたのビジネスが成長し発展するのはより簡単です。貸し手はしばしば企業に低金利のローンを提供します。さらに、企業はエンジェル投資家やベンチャーキャピタリストからエクイティファイナンスを取得する方が簡単な場合があります。
収入と税金の最適化
中小企業を組み込む場合は、いつ、どのようにビジネスから収入を得るかを決定できます。これは実際の税制上の利点です。法人化することで、事業者が収入を得たときに給与を受け取る代わりに、税金の支払いが少ないときに収入を得ることができます。法人化された事業者からの収入は、法人化された事業からではなく、配当の形で受け取ることもできます。給与。これにより、税金の請求額が下がります。
税の延期の可能性
法人化されると、所得が高い場合に税の延期の可能性があります。事業税率ははるかに低くなります。個人の限界税率よりも高いので、個人の限界税率が高く、個人的な使用のための資金が必要ない場合は、事業にお金を残し、個人の税率が低いときに後日それを取り出すことを選択できます。
たとえば、カナダの事業の年間経費控除後の収入が300,000ドルだったとします。
- 2019年に給与として$ 300,000全体を取り出した場合（控除なし）、個人税として$ 78,296を支払うことになり、限界税率は29.6％になります。
- 2019年に給与として$ 200,000を受け取った場合、個人税として$ 45,711を支払うことになり、限界税率は22.9％になります。
- 会社に残っている$ 100,000に対して、一般的な法人税は15％で、合計$ 15,000になります。したがって、このシナリオでの合計税額は、個人税で45,711ドル、法人税で15,000ドル、つまり60,711ドルになります。これは、300,000ドル全体を給与として受け取る場合と比較して、17,585ドルの税金の節約になります。
中小企業税控除
事業を法人化すると、連邦中小企業控除（SBD）の対象となる場合があります。 SBDは、課税対象所得の最初の$ 500,000に対して9％の税率で計算されます。これにより、法人税の純額が、個人所得よりもはるかに低い税率に引き下げられる可能性があります。
ビジネスの拡大？
Ltd.、Inc.、Ltee。、またはCorp.を会社名の一部として使用すると、企業は法人化されていないビジネスよりも安定していると人々が認識しているため、ビジネスが増加する可能性があります。あなたが請負業者である場合、責任の問題やより「武器の長さ」の関係を望んでいるために、一部の企業は法人企業とのみ取引を行うことに気付くかもしれません。
商号の保護
州または州で事業を組み込む場合、選択した事業名は、その州または州での使用のために予約されています。あなたは連邦政府にあなたのビジネスを取り入れます、あなたは全国であなたのビジネス名を使う権利があります。個人事業主およびパートナーシップには、商号の保護はまったくありません。あなたのビジネスが法人化されていない場合、誰でも同じまたは類似の名前でビジネスを始めることができます。
中小企業を組み込むことは素晴らしいアイデアのように思えますね？しかし、考慮する必要のある欠点もあります。
法人化のデメリット
別の納税申告書
中小企業を法人化する場合、毎年2つの納税申告書を提出する必要があります。1つは個人所得用、もう1つは法人用です。もちろん、これは会計手数料の増加を意味します。
事務処理の増加
個人事業主やパートナーシップよりも、企業の維持に関わる事務処理ははるかに多くなります。たとえば、企業は、定款と企業会議の議事録を含む議事録を保持する必要があります。常に最新の状態に保つ必要があるその他の企業文書には、取締役の登録簿、株式登録簿、および譲渡登録簿が含まれます。
個人税額控除なし
「法人化は実際にあなたのビジネスにとって税制上の不利益になる可能性があります。企業は個人税額控除の対象にはなりません。企業が稼いだすべてのドルは課税されます。単独の所有者として、企業ができなかった税額控除を請求できる場合があります。 。
税の柔軟性が低い
企業は、単独の所有者やパートナーシップと同じように、事業損失を処理する柔軟性がありません。個人事業主として、事業で営業損失が発生した場合、その損失を使用して、損失が発生した年に他の種類の個人所得を減らすことができます。ただし、企業では、これらの損失は、他の年からの企業の収入を減らすためにのみ繰り越すか戻すことができます。
責任はあなたが思うほど限定されないかもしれません
法人化の主な利点である有限責任は、個人保証または信用契約によって損なわれる可能性があります。誰も企業に信用を与えない場合、企業の自慢の有限責任は関係ありません。
企業が、貸付機関が負債による資金調達を確保するには不十分な資産であると考えるものを持っている場合、彼らはしばしば事業主からの個人的な保証を主張します。したがって、技術的には企業の責任は限定的ですが、企業が返済義務を果たせない場合、所有者は個人的に責任を負うことになります。
企業の登録には費用がかかります
企業は他の事業構造よりも設立に費用がかかります。企業は単独の所有権やパートナーシップよりも複雑な法的構造であるため、当然設立にかかる費用も高くなります。連邦政府または州の範囲内で中小企業を設立するための料金
会社を閉鎖することはより困難です
会社を閉鎖するには、会社を解散するための会社決議を通過し、給与口座を解散し、解散証明書のコピーを州当局（またはカナダ歳入庁）に送付します。また、法人の最終納税申告書を提出する必要があります。
必要があります組み込む？
間違いなく話し合う必要があります■決定する前に、会計士や弁護士との個人的な状況。彼らは、法人化があなたのビジネスにどのように役立つかをより正確に把握し、法人化の手間と費用があなたにとって価値があるかどうかを確認するのに役立ちます。