401（k）マッチングの仕組み

401（k）拠出金の雇用主マッチングとは、雇用主が自身の年間拠出額に基づいて、退職貯蓄プランに一定額を拠出することを意味します。

雇用主の401（k）プランの条件に応じて、退職後の貯蓄への拠出は、さまざまな方法で雇用主の拠出と一致する場合があります。通常、雇用主は一致します。総給与の特定の部分までの従業員拠出の割合。時折、雇用主は、従業員の報酬に関係なく、特定の金額までの従業員拠出を一致させることを選択できます。

一致する貢献：いつどのくらい

401（k）プランの特定の条件は大きく異なります。従業員退職所得保障法（ERISA）によって定められた特定の必要な拠出限度額と退職規則を順守する必要性を除いて、スポンサーとなる雇用主は各401（k）プランの特定の条件を決定します。

雇用主は、非常に寛大なマッチング式を使用するか、従業員の貢献をまったくマッチングしないことを選択できます。一部の401（k）プランは、他のプランよりもはるかに寛大なマッチングを提供します。試合が何であれ、それはあなたの退職貯蓄に追加される無料のお金に相当するので、それをテーブルに残さないことが最善です。

あなたの計画の条件を参照してくださいあなたの雇用主が一致する貢献をするかどうか、そしていつ行うかを確認してください。従業員401（k）プランへのすべての雇用主の貢献がマッチングの結果であるとは限りません。雇用主は、従業員の拠出に関係なく、従業員の計画を定期的に延期することを選択できますが、これは特に一般的ではありません。

雇用主のマッチング拠出式

ほとんどの場合、雇用主は、従業員の拠出金を年収の一定の割合まで一致させます。この制限は、いくつかの異なる方法のいずれかで課される場合があります。あなたの雇用主は、あなたの貢献の100％をあなたの総報酬のパーセンテージまで一致させるか、または貢献のパーセンテージを制限まで一致させるかを選択することができます。雇用主の拠出の合計制限は同じままですが、後者のシナリオでは、可能な限り最大の一致を受け取るために、計画にさらに貢献する必要があります。

一部の雇用主は最大で一致する場合があります。収入に関係なく、一定の金額で、報酬の高い従業員に対する責任を制限します。たとえば、雇用主は、従業員の拠出金の最初の5,000ドルのみに一致することを選択できます。

「雇用主は、何らかの公式に基づいて100％または1ドルの金額に一致する可能性がありますが、これは高額になる可能性があり、通常、所有者は、インセンティブを提供しながら、従業員に退職金の所有権を取得することを望んでいます。」ダラスのRevereAsset ManagementInc。の社長であるCFA®のDanStewartは言います。

マッチングの仕組み

雇用主が100％のマッチングを提供していると仮定します。毎年、すべての寄付に対して、年収の最大3％まで。 60,000ドルを稼いだ場合、雇用主が毎年寄付する最大額は1,800ドルです。このメリットを最大化するには、$ 1,800も寄付する必要があります。給与の3％以上を寄付する場合、追加の寄付は一致しません。

上限のある部分一致スキームがより一般的です。あなたの雇用主があなたの拠出金の50％をあなたの年俸の最大6％に等しいと仮定します。 60,000ドルを稼いだ場合、給与の6％（3,600ドル）に相当する寄付がマッチングの対象となります。ただし、雇用主は50％しか一致しません。つまり、一致するメリットの合計は1,800ドルに制限されています。この計算式では、雇用主のマッチングのメリットを最大限に活用するには、退職に2倍の貢献をする必要があります。

最初の例のように、雇用主が特定の金額に一致する場合、年収の何パーセントを表すかに関係なく、利益を最大化するためにその金額を寄付する必要があります。

寄付の制限

あなたの401（k）はあなたまたは雇用主のマッチングから来ており、すべての延期は内国歳入庁（IRS）によって定められた年間拠出限度の対象となります。2021年の従業員の場合、（現在の雇用状況に関係なく）同じ従業員が保有するすべての401（k）アカウントへの拠出総額は、58,000ドル、または報酬の100％のいずれか少ない方です。

ただし、従業員による選択的な給与繰り延べは、2020年と2021年には19,500ドルに制限されており、2019年の19,000ドルから増加しています。雇用主は、マッチまたは追加のIRSを介してIRSの年間限度額（2021年には58,000ドル、2020年には57,000ドル）まで寄付することができます。

明確にするために、合計雇用主のマッチの数は、年俸の延期制限にはカウントされません。これらの制限は毎年更新される可能性があることに注意してください。翌年の制限の発表は通常、10月または11月です。

IRSでは50を超えて、退職間近の従業員が貯蓄を増やすことを奨励するように設計された追加のキャッチアップ貢献を行います。 2021年と2020年の場合、年間のキャッチアップ拠出限度額は$ 6,500で、2019年の$ 6,000から増加しています。

401（k）権利確定スケジュール

401（k）プランのマッチング要件を確認することに加えて、プランの権利確定スケジュールについて自分自身を教育してください。権利確定スケジュールは、雇用年数に基づいて、雇用主の拠出に対する所有権の程度を決定します。雇用主が非常に寛大なマッチングスキームを持っている場合でも、一定の年数が経過する前に、自発的または非自発的に雇用が終了した場合、これらの拠出金の一部またはすべてを失う可能性があります。

ただし、401（k）アカウントへの寄付は、常に100％権利が確定し、没収されることはありません。

創設者のマーク・ヘブナー氏によると、「通常のスケジュールでは、従業員の所有権の割合は、従業員の在職期間に合わせて着実に増加します。労働統計局によると、完全に権利が確定するまでの平均年数は5年です」と述べています。カリフォルニア州アーバインにあるIndexFund Advisors Inc.の社長であり、アクティブな投資家のための12ステップの回復プログラムの著者です。