シリーズI貯蓄債券の税制上の利点

シリーズI貯蓄債券は、消費者が低リスクの証券に投資する手段の1つとして米国財務省によって提供されています。シリーズIの貯蓄債券には、他のほとんどの固定収入投資では利用できないいくつかの税制上の優遇措置もあります。

これらの債券は市場性がないため、流通市場。

I債券課税の基本

特別免除に入る前のI債券課税の基本です。

• シリーズIの貯蓄債券は、州税または地方税の対象ではありません。シリーズIの貯蓄債券に投資する場合、州や地方自治体に稼ぐ利子収入に税金を支払うことはありません。つまり、通常の債券を所有している場合よりも、毎年の終わりに多くのお金がポケットに入れられます。 。
• シリーズIの貯蓄債券は連邦税の対象となります。シリーズIの貯蓄債券を購入すると、債券を保有している間に得た利息収入に対して連邦政府の税金を支払う必要があります。シリーズIの貯蓄債券は、「ゼロクーポン」と呼ばれる特別な種類の債券であるという事実（つまり、メールで定期的な小切手を受け取ることはありません。代わりに、獲得した利息が債券の価値に加算されます。 、そしてあなたは「あなたの利子で利子を稼ぐでしょう。）
• あなたは2つの課税方法のどちらかを選択できます：現金法または発生主義。現金法はあなたがあなたのIにのみ税金を支払うことを意味します債券を米国政府に償還する（つまり、売り戻す）ときに債券を発行します。その期間中は税金を支払うことはありませんが、投資を売り切ると税金を支払う必要があります。 I債券に発生主義の課税方法を選択した場合は、元本に追加された1年間に獲得した利息に基づく税金を支払うことになります。

シリーズIの債券を使用して教育費を支払う

シリーズIの貯蓄債券を使用して資格のある教育費を支払う場合、利息収入に税金を支払う必要はありません。費用とあなたは収入制限を満たしています。適格な教育費として何がカウントされますか？これらには以下が含まれます：

• 大学または大学への必要なラボコースなどの授業料と料金
• 学位プログラムまたは証明書付与プログラムの一部として必要なコースに支払われる費用。
• 本または部屋とボードの費用は、適格な費用としてカウントされません。
• 費用は、あなた、あなたの配偶者、またはあなたが税金の免除を主張する扶養家族に代わって発生する必要があります。

税金の支払いを回避する他の方法

シリーズIの貯蓄債券に税金を支払わないための条件は他にもいくつかあります。

• Iの債券は1989年以降に購入されている必要があります。
• シリーズIの貯蓄債券を現金化するのと同じ課税年度に適格な教育費を支払う必要があります。
• 初日に24歳以上である必要があります。債券を購入した月。たとえば、18歳の場合、シリーズIの貯蓄債券を使用してあなたやあなたの家族の大学の費用を支払う資格はありません。あなたはまだ税法案に固執しているでしょう。
• あなたが扶養家族としてリストしている子供や他の未成年者の大学教育の支払いにシリーズI貯蓄債券を使用している場合、債券はあなたの名前および/またはあなたの配偶者の名前で登録してください。あなたの子供をIボンドの受益者としてリストすることはできますが、所有者としてリストすることはできません。そうしないと、使用時にIボンドの免税を受けることができません。
• あなたが結婚している場合、あなたとあなたの配偶者は、シリーズI貯蓄債券の税制上の優遇措置を受ける資格を得るために、共同納税申告書を提出する必要があります。
• あなたは会う必要がありますシリーズI貯蓄債券の税制上の優遇措置を受けるために財務省が定めた所得制限。適格かどうかを判断するための詳細な計算がいくつかあります（IRSフォーム8815を参照）。2008年に、利子控除が開始されました。 67,100ドルの修正AGIで段階的に廃止され、82,100ドルで完全に廃止されました。既婚の共同申告者の場合、税制上の優遇措置は1ドルで減額され始めました。 00,650であり、修正調整総収入が$ 130,650を超えると、完全になくなりました。
• 大学、専門学校、または大学は、保証付き学生ローンプログラムなどの連邦支援基準を満たしている必要があります。そうしないと、シリーズIの債券税の除外は受けられません。

シリーズIの貯蓄債券の税制上の優遇措置は、次のように減額されることを理解することが重要です。財務省によると、奨学金、フェローシップ、雇用主が提供する教育給付、またはその他の授業料の減額の金額。これらは、資格のある教育費の計算から直接差し引かれます。

また、適格経費を支払うには、シリーズI貯蓄債券からの元本と利息の両方の収入を使用する必要があります。公債の価値がその年に支払われた適格経費の数を超える場合、税金から除外できる利息の額は比例して減額されます。これが、いくつかの大きな額面の債券の代わりに、いくつかの小さな額面の紙シリーズI貯蓄債券の取得を検討したい理由です。これが問題にならないように、より小さなバッチでそれらを引き換えることができます。

シリーズEEの債券税制優遇措置と比較したシリーズIの債券税制優遇措置

シリーズIの債券の税制上の優遇措置は、シリーズEEの貯蓄債券の税制上の優遇措置と同じです。固定所得ポートフォリオの一部として両方を所有している場合、債券の現金化と支払いの際の計算がはるかに簡単になります。授業料。

シリーズI貯蓄債券の詳細

シリーズI貯蓄債券への投資ガイドで詳細を確認できます。これにより、貯蓄債券、特にシリーズI貯蓄債券について、ポートフォリオに追加する方法、年間購入制限、所有権要件、税制上の優遇措置など、詳細を説明します。