Vantaggi fiscali dei buoni di risparmio di serie I

I buoni di risparmio di serie I sono offerti dal Tesoro degli Stati Uniti come uno dei mezzi per i consumatori di investire in titoli a basso rischio. Le obbligazioni di risparmio di serie I godono anche di numerosi vantaggi fiscali che non sono disponibili per la maggior parte degli altri investimenti a reddito fisso.

Queste obbligazioni non sono negoziabili, il che significa che non possono essere acquistate o vendute su un mercato secondario.

Nozioni di base sulla tassazione delle obbligazioni I

Ecco le basi della tassazione delle obbligazioni prima di beneficiare di esenzioni speciali.

• I buoni di risparmio di serie I non sono soggetti a imposte statali o locali. Quando investi in buoni di risparmio di serie I, non pagherai le tasse sul reddito da interessi che guadagni al tuo governo statale o locale. Ciò significa che alla fine di ogni anno avrai più soldi in tasca che se possedessi unobbligazione ordinaria .
• I buoni di risparmio di serie I sono soggetti alle imposte federali. Quando acquisti i tuoi buoni di risparmio di serie I, dovrai le imposte del governo federale sugli interessi attivi guadagnati durante il periodo di detenzione dei titoli. A causa di il fatto che il buono di risparmio di serie I è un tipo speciale di obbligazione noto come “zero coupon” (ovvero, non riceverai assegni regolari per posta; invece, linteresse che guadagni viene aggiunto al valore dellobbligazione e guadagnerai interessi sui tuoi interessi.)
• Puoi scegliere tra uno dei due metodi di tassazione: il metodo in contanti o il metodo di maturazione. Il metodo in contanti significa che pagherai solo le tasse sul tuo I quando le riscatti (cioè le rivendi) al governo degli Stati Uniti. Se mantieni la tua obbligazione per 20 anni, allora Non pagherai alcuna tassa durante quel periodo, ma dovrai una tassa quando venderai linvestimento. Se opti per il metodo di tassazione per competenza sulle tue obbligazioni I, pagherai limposta dovuta sugli interessi guadagnati per lanno che è stato aggiunto al tuo capitale.

Utilizzo di obbligazioni di serie I per pagare le spese per listruzione

Non pagherai alcuna tassa sul reddito da interessi che guadagni dai tuoi buoni di risparmio di serie I se li utilizzi per pagare unistruzione qualificata spese e soddisfi i limiti di reddito. Quali sono le spese di istruzione qualificate? Queste includono:

• Tasse e tasse come corsi di laboratorio obbligatori per ununiversità o college
• Spese pagate per qualsiasi corso richiesto nellambito del corso di laurea o del programma di rilascio del certificato.
• Il costo dei libri o vitto e alloggio non viene considerato come spese qualificate.
• Le spese devono essere sostenute per conto tuo, del tuo coniuge o di una persona a carico per la quale richiedi unesenzione dalle tasse.

Altri modi per evitare di pagare le tasse

Ci sono molte altre condizioni per non pagare tasse sui tuoi buoni di risparmio di serie I.

• I titoli di I devono essere stati acquistati dopo il 1989.
• Devi pagare le spese di istruzione qualificata nello stesso anno fiscale in cui incassi i tuoi buoni di risparmio di serie I.
• Devi avere almeno 24 anni o più il primo giorno del mese in cui hai acquistato le obbligazioni. Se tu avessi 18 anni, ad esempio, non saresti idoneo a utilizzare i buoni di risparmio di serie I per pagare te o le spese universitarie della tua famiglia; “saresti ancora bloccato con la fattura delle tasse.
• Se utilizzi i tuoi buoni di risparmio di serie I per pagare listruzione universitaria di un figlio o di un altro minore per il quale elenchi come dipendente, le obbligazioni devono essere registrato a tuo nome e / o il nome del tuo coniuge. Puoi elencare tuo figlio come beneficiario del prestito obbligazionario, ma non puoi elencarlo come proprietario. In caso contrario, non otterrai lesenzione fiscale sui titoli obbligazionari quando utilizzi loro di pagare per il college.
• Se sei sposato, tu e il tuo coniuge dovete presentare una dichiarazione dei redditi congiunta per avere diritto ai benefici fiscali sui buoni di risparmio di serie I.
• Devi soddisfare i limiti di reddito stabiliti dal Dipartimento del Tesoro per beneficiare dei benefici fiscali dei buoni di risparmio di serie I. Sono disponibili alcuni calcoli dettagliati per stabilire se sei idoneo o meno (vedi modulo IRS 8815). Nel 2008, la detrazione degli interessi ha iniziato a gradualmente eliminato a $ 67.100 AGI modificato ed era completamente andato a $ 82.100. Per i filer congiunti sposati, i vantaggi fiscali hanno iniziato a essere ridotti a $ 1 00.650 e sparirono completamente una volta che il tuo reddito lordo rettificato modificato superò $ 130.650.
• Il college, la scuola professionale o luniversità devono soddisfare gli standard di assistenza federali, come il programma di prestito studentesco garantito. In caso contrario, non otterrai lesclusione fiscale dei buoni di risparmio di serie I.

È importante comprendere che i vantaggi fiscali dei buoni di risparmio di serie I saranno ridotti di limporto di eventuali borse di studio, assegni, benefici educativi forniti dal datore di lavoro o altre riduzioni di tasse scolastiche, secondo il Dipartimento del Tesoro. Questi verranno detratti direttamente dal calcolo della spesa educativa qualificata.

Inoltre, sei tenuto a utilizzare sia il capitale che il reddito da interessi dei tuoi buoni di risparmio di serie I per pagare le spese qualificate. Se il valore delle tue obbligazioni supera il numero delle tue spese qualificate pagate durante lanno, limporto degli interessi che puoi escludere sulle tue tasse viene ridotto proporzionalmente. Questo è il motivo per cui potresti prendere in considerazione lacquisizione di diversi titoli di risparmio di serie I di piccolo taglio invece di alcuni titoli di taglio più grande. Puoi riscattarli in lotti più piccoli per assicurarti che non sia un problema.

Benefici fiscali della serie I rispetto ai vantaggi fiscali della serie EE

I vantaggi fiscali delle obbligazioni di serie I sono identici ai vantaggi fiscali dei buoni di risparmio della serie EE. Se possiedi entrambi come parte del tuo portafoglio a reddito fisso, questo dovrebbe rendere il calcolo molto più semplice da eseguire quando arriva il momento di incassare le tue obbligazioni e pagare il conto delle tasse scolastiche.

Ulteriori informazioni sui buoni di risparmio di serie I

Puoi trovare ulteriori informazioni nella Guida allinvestimento in obbligazioni di risparmio di serie I. Questo guidarti attraverso ulteriori informazioni sui buoni di risparmio, in particolare i buoni di risparmio di serie I, incluso come aggiungerli al tuo portafoglio, limiti di acquisto annuali, requisiti di proprietà, vantaggi fiscali e molto altro.