Vantaggi e svantaggi dellincorporazione

Molti proprietari di piccole imprese valutano se incorporare le loro attività prima o poi. Ci sono una serie di vantaggi nellincorporazione in Canada, ma ci sono anche alcuni svantaggi, come esploreremo in questo articolo.

Tieni presente che la forma di proprietà aziendale non è fissa per sempre. Puoi modificare la struttura legale della tua attività man mano che cresce. È comune per le piccole imprese iniziare come ditta individuale o società di persone e diventare incorporata in una data successiva.

La costituzione è una mossa saggia per la tua piccola impresa? Diamo unocchiata ai pro e ai contro.

Vantaggi dellincorporazione

Responsabilità limitata
Il vantaggio principale dellincorporazione è la responsabilità limitata del società costituita. A differenza della ditta individuale, in cui il titolare dellattività si assume tutta la responsabilità della società, quando unimpresa viene costituita, la responsabilità di un singolo azionista è limitata allimporto che hanno investito nella società.

Se sei un unico proprietario, i tuoi beni personali, come la casa e lauto, possono essere sequestrati per pagare i debiti della tua attività; come azionista di una società, puoi farlo ” t essere ritenuto responsabile per i debiti della società a meno che tu non abbia fornito una garanzia personale.

Anche le società hanno gli stessi diritti degli individui, nel senso che possono possedere proprietà, portare avanti affari, incorrere in responsabilità e citare in giudizio o essere citato in giudizio.

Le società continuano
Un altro vantaggio dellincorporazione è la continuità. A differenza di un sol La proprietà, una società per azioni ha una durata illimitata: continuerà ad esistere anche se gli azionisti muoiono o lasciano lattività o se la proprietà dellazienda cambia. Ciò rende la vendita di una società più semplice che tentare di vendere una ditta individuale.

Raccogliere denaro è più facile
Le aziende hanno anche un accesso più facile ai finanziamenti, il che può rendere è più facile per la tua azienda crescere e svilupparsi. I prestatori spesso offrono alle società tassi più bassi per i prestiti. Inoltre, le aziende potrebbero trovare più facile ottenere finanziamenti azionari da angel investor o venture capitalist.

Ottimizzazione del reddito e delle tasse
Se incorpori la tua piccola impresa, può determinare quando e come ricevere il reddito dallattività, che è un vero vantaggio fiscale. Invece di prendere uno stipendio dallazienda quando lazienda riceve un reddito, essere incorporati ti consente di prendere il tuo reddito in un momento in cui pagherai meno tasse. Puoi anche ricevere reddito da unazienda incorporata sotto forma di dividendi anziché stipendio, che ridurrà la tua fattura fiscale.

Potenziale differimento fiscale
Diventare incorporato ti offre un potenziale differimento fiscale se hai un reddito più elevato. Le aliquote fiscali aziendali sono molto più basse rispetto alle aliquote fiscali personali, quindi se la tua aliquota fiscale marginale individuale è alta e non hai bisogno di fondi per uso personale, puoi scegliere di lasciare il denaro nellazienda e ritirarlo in un secondo momento quando laliquota fiscale personale è inferiore .

Ad esempio, supponiamo che la tua attività canadese abbia registrato $ 300.000 di entrate al netto delle spese per lanno:

• Se hai preso lintero stipendio di $ 300.000 nel 2019 (e non hai avuto detrazioni), pagheresti $ 78.296 in tasse personali, unaliquota fiscale marginale del 29,6%.
• Se prendessi $ 200.000 come stipendio nel 2019, pagheresti $ 45.711 in tasse personali, unaliquota fiscale marginale del 22,9%.
• Sui $ 100.000 rimasti in azienda, limposta generale sulle società sarebbe del 15% per un totale di $ 15.000. Quindi, la tua tassa totale in questo scenario sarebbe $ 45.711 di tasse personali più $ 15.000 di tasse sulle società, o $ 60.711, un risparmio di $ 17.585 in tasse rispetto a prendere lintero stipendio di $ 300.000.

La detrazione fiscale per le piccole imprese
Se incorpori la tua attività, questa può beneficiare della detrazione federale per le piccole imprese (SBD). LSBD è calcolato allaliquota del 9% sui primi $ 500.000 di reddito imponibile, il che potrebbe ridurre la tua imposta netta sulle società a unaliquota fiscale molto inferiore a quella che riceveresti sul tuo reddito personale.

Aumento del business?
Avere Ltd., Inc., Ltee. o Corp. come parte del nome della tua azienda può aumentare il tuo business, poiché le persone percepiscono le società come più stabili delle aziende non incorporate. Se sei un appaltatore, potresti anche scoprire che alcune società faranno affari solo con società incorporate, a causa di problemi di responsabilità o del desiderio di avere un rapporto più “a distanza”.

Protezione del nome dellattività
Quando incorpori la tua attività in uno stato o provincia, il nome dellattività che scegli è riservato per il tuo utilizzo in tale stato o provincia, o se se incorpori la tua attività a livello federale, hai il diritto di utilizzare la tua ragione sociale in tutto il paese. Le imprese individuali e le società di persone non hanno assolutamente alcuna protezione del nome commerciale. Se la tua attività non è registrata, chiunque può avviare unattività con lo stesso nome o un nome simile.

Incorporare la tua piccola impresa sembra unottima idea, non è vero? Ma ci sono anche degli svantaggi che devi considerare.

Svantaggi dellincorporazione

Unaltra dichiarazione dei redditi
Quando incorpori la tua piccola impresa, dovrai presentare due dichiarazioni dei redditi ogni anno, una per il tuo reddito personale e una per la società. Questo, ovviamente, significherà un aumento delle spese contabili.

Aumento del lavoro di ufficio
Il mantenimento di una società richiede molte più pratiche burocratiche rispetto a una ditta individuale o una società di persone. Le società, ad esempio, devono tenere un registro dei verbali contenente lo statuto aziendale e i verbali delle riunioni aziendali. Altri documenti aziendali che devono essere tenuti aggiornati in ogni momento includono il registro degli amministratori, il registro delle azioni e il registro dei trasferimenti.

Nessun credito fiscale personale
It “È possibile che la costituzione di una società costituisca effettivamente uno svantaggio fiscale per la tua azienda. Le società non possono beneficiare di crediti dimposta personali. Ogni dollaro guadagnato da una società è tassato. In qualità di unico proprietario, potresti essere in grado di richiedere crediti dimposta che una società non può .

Meno flessibilità fiscale
Una società per azioni non ha la stessa flessibilità nel gestire le perdite aziendali di una ditta individuale o di una società di persone. In qualità di unico proprietario, se la tua azienda subisce perdite operative, potresti utilizzare la perdita per ridurre altri tipi di reddito personale nellanno in cui si verificano le perdite. In una società, tuttavia, queste perdite possono essere riportate o restituite solo per ridurre il reddito della società da altri anni.

La responsabilità potrebbe non essere limitata come si pensa
Il vantaggio principale dellincorporazione, la responsabilità limitata, può essere minato da garanzie personali o contratti di credito. La tanto decantata responsabilità limitata di una società è irrilevante se nessuno concede credito alla società.

Quando una società ha ciò che gli istituti di credito considerano attività insufficienti per garantire il finanziamento del debito, spesso insistono su garanzie personali da parte del proprietario o degli imprenditori. Quindi, sebbene tecnicamente la società abbia una responsabilità limitata, il proprietario finisce comunque per essere personalmente responsabile se la società non è in grado di adempiere ai propri obblighi di rimborso.

La registrazione di una società è costosa
Le società sono più costose da creare rispetto ad altre strutture aziendali. Una società è una struttura giuridica più complessa di una ditta individuale o di una società di persone, quindi comporta naturalmente più costi per la creazione. Tasse per incorporare una piccola impresa a livello federale o allinterno di una gamma provinciale in centinaia di dollari.

La chiusura di una società è più difficile
La chiusura di una società richiede lapprovazione di una risoluzione aziendale per sciogliere la società, chiudere i conti dei salari e inviando una copia del certificato di scioglimento alle autorità provinciali (o allAgenzia delle entrate canadese). Dovrai anche presentare la dichiarazione dei redditi finale per la società.

Dovresti Incorporare?

Dovresti assolutamente discus s la tua situazione personale con il tuo commercialista e avvocato prima di decidere. Saranno in grado di darti un quadro più preciso di come lincorporazione potrebbe avvantaggiare la tua attività e aiutarti a vedere se ne varrà la pena.