LLC o società – quale devo selezionare per la mia attività?
Tutti amano dare consigli ai nuovi imprenditori. Un consiglio comune è questo: “Non formare una LLC”. Formare una società “O,” Le società sono troppo complesse. Basta formare una LLC. “Confuso? Cerchiamo di risolvere le differenze tra una LLC e una società in modo che tu possa decidere quale tipo di attività è migliore per la tua attività.
Questo articolo fornisce alcune informazioni sulle differenze e somiglianze tra i moduli aziendali di LLC e società.
Perché una LLC NON è una società?
Non esiste una “società a responsabilità limitata”. Una LLC è una società a responsabilità limitata. Non è una società e tu non incorpori unattività come LLC. Entrambe sono registrate presso uno stato, ma una LLC non “t” incorpora “.
Società, LLC e responsabilità limitata
Sia le società che le LLC limitano la responsabilità degli investitori (proprietari e azionisti) dal debiti dellazienda e contro azioni legali contro lazienda. Il concetto di responsabilità limitata viene solitamente espresso affermando che la responsabilità è limitata allentità dellinvestimento della persona.
Entrambi i tipi di attività devono lavorare per mantenere separate le loro operazioni dallattività dei proprietari per mantenere la loro protezione di responsabilità. Questo è chiamato “velo aziendale”, nel senso che esiste una separazione tra la responsabilità dellimpresa e la responsabilità dei proprietari. Se un tribunale rileva che le operazioni non sono separate , i proprietari o gli azionisti possono essere personalmente responsabili delle azioni o dei debiti dellattività.
Prima differenza: come si forma lattività
le organizzazioni (escluse le imprese individuali) devono registrarsi come un tipo di attività specifico presso lo stato in cui svolgono la propria attività. Tutti gli stati riconoscono le aziende costituite come società, società a responsabilità limitata (LLC) o partnership o variazioni di questi moduli.
Formazione di una LLC Una LLC è formata da una o più società e uomini daffari, come proprietari. I proprietari, chiamati “membri”, archiviano articoli di organizzazione con uno stato. Quindi hanno messo insieme un contratto chiamato Accordo Operativo da utilizzare nella gestione delle attività quotidiane e decidono la quota percentuale di proprietà di ciascun membro.
Formazione di una società . Una società è costituita (incorporata) archiviando documenti di organizzazione aziendale (articoli costitutivi o simili) nello stato in cui si trova la società. La società crea anche un consiglio di amministrazione per sovrintendere alle attività aziendali e il consiglio approva lo statuto (operativo documenti).
Seconda differenza – Proprietà aziendale
Le LLC e le società hanno entrambe i proprietari, ma la forma di proprietà è diversa.
I membri di LLC hanno una partecipazione (proprietà) nelle risorse dellazienda perché hanno effettuato un investimento per entrare a far parte dellazienda.
I proprietari di società sono azionisti o azionisti che detengono quote di azioni dellazienda.
Come vieni pagato – e tassato – come un proprietario di una LLC o di una società potrebbe essere un fattore importante nel determinare quale forma di attività si sceglie.
Terza differenza: profitti e perdite
I profitti e le perdite di una LLC e di una società vengono gestiti in modo diverso. I profitti e le perdite di LLC vengono trasferiti ai singoli proprietari, mentre i profitti e le perdite aziendali sono detenuti dalla società.
LLC come attività di passaggio. Le società a responsabilità limitata, come le società di persone e le imprese individuali, sono entità di passaggio. Le attività di passaggio sono quelle in cui i profitti e le perdite dellazienda passano ai proprietari o agli azionisti. I proprietari pagano la loro quota dei profitti della società sulla loro dichiarazione dei redditi personale (modulo 1040 o 1040-SR).
Società come entità aziendali separate. Le società sono separate dal proprietari. La società paga le imposte sul reddito sui suoi profitti o perdite, non direttamente dai proprietari. Alcuni dei guadagni della società possono essere pagati ai proprietari in dividendi, ma questo non è diretto. Alcuni guadagni possono essere trattenuti dalla società .
Quarta differenza – Imposte sul reddito delle società e delle società di capitali
Le società e le società di capitali pagano le imposte sul reddito in modo diverso. Entrambe le entità pagano le tasse sui profitti dellanno, chiamate reddito netto per una LLC e guadagno netto per una società.
Imposte sul reddito delle società
Le società sono tassate allaliquota dellimposta sulle società, attualmente al 21%.
Gli azionisti delle società pagano le tasse sui dividendi quando li ricevono.
A volte si dice che le società abbiano una doppia tassazione perché la società è tassata sui suoi guadagni netti e gli azionisti sono tassati sui dividendi da quelli guadagni netti.
Imposte sul reddito di LLC
I proprietari di una LLC sono tassati come i partner di una partnership; vale a dire, ricevono una quota distributiva dei profitti ogni anno e pagano le tasse su quella quota nelle loro dichiarazioni dei redditi personali (quel concetto di trasferimento discusso sopra).
Ad esempio , se il reddito netto della LLC è di $ 120.000, i membri si dividono il reddito tra loro in base al loro accordo operativo. Due proprietari con quote uguali nellazienda pagherebbero ciascuno limposta sul reddito su $ 60.000 di reddito netto.
Il proprietario di una LLC con un unico membro segnala limposta sul reddito dimpresa nellAllegato C della sua dichiarazione dei redditi personale. I membri di una LLC con più membri ricevono un Allegato K-1 che mostra la loro quota del reddito dimpresa e riportano questo reddito nella dichiarazione dei redditi personale.
Quinta differenza – Imposte sul lavoro autonomo
I proprietari di LLC sono considerati lavoratori autonomi e devono pagare le tasse di lavoro autonomo (previdenza sociale e tassa Medicare) sulla loro quota dei profitti della LLC ogni anno.
Gli azionisti aziendali non si autosostengono utilizzati in modo da non dover pagare questa tassa. I titolari di aziende che lavorano anche come dipendenti hanno la previdenza sociale e le tasse Medicare dedotte dai loro stipendi.
| Società a responsabilità limitata e società | |
|---|---|
| Società a responsabilità limitata (LLC) | Corporation |
| Ha responsabilità limitata | Ha responsabilità limitata |
| Formata da articoli statali di organizzazione | Formata da articoli statali Articoli di incorporazione |
| I proprietari sono chiamati membri | I proprietari sono chiamati azionisti |
| LLC non paga le tasse sul reddito | La società paga le imposte sul reddito |
| I membri pagano le tasse LLC sulla dichiarazione dei redditi personale (Modulo 1040 o 1040-SR) | Gli azionisti pagano le tasse sui dividendi ricevuti |
| I soci pagano le tasse sul lavoro autonomo | Gli azionisti non pagare le tasse sul lavoro autonomo |
Una terza possibilità – Una LLC tassata come società
Potresti prendere in considerazione la creazione di una LLC e quindi scegliere di tassare la LLC come società o società S. La società S non è costituita separatamente; è uno status fiscale. Combina la semplicità della LLC con i vantaggi fiscali di una società. Dovresti prima formare la LLC nel solito modo, quindi fare lelezione.
La tua LLC può scegliere di essere classificata come società compilando un modulo elettorale, modulo 8832, e presentandolo allIRS. Se la tua LLC vuole essere classificata come società S, presenta il modulo 2553.
Il fatto che la tua LLC venga tassata come società o società S non cambia il modo in cui la tua LLC fa affari o come la società è organizzata come persona giuridica; cambia solo il modo in cui vengono pagate le tasse.
Ci sono alcuni regolamenti e restrizioni per la presentazione di questa elezione e deve essere completata entro un tempo specifico, quindi chiedi aiuto al tuo avvocato per assicurarmi che sia fatto correttamente.
Chi può aiutarmi a prendere questa decisione?
Ancora confuso sullopportunità di avviare una LLC o una società? È una decisione complessa e non dovresti prendere rapidamente. Come notato sopra, le conseguenze fiscali possono essere un fattore decisivo. E ogni situazione aziendale è unica. Prima di prendere una decisione, parla con due persone:
1. Un avvocato che ha esperienza sia con LLC che con società. Un buon avvocato prenderà in considerazione le LLC oltre alle società tradizionali.
2. Un CPA che comprende le differenze fiscali tra LLC e società.
Anche questo articolo sulle 7 domande da porre prima di decidere un tipo di attività potrebbe essere utile.