Le 19 principali detrazioni fiscali per il lavoro autonomo

Le detrazioni fiscali sono doro, soprattutto se sei un lavoratore autonomo, pagando di tasca tua tutte le tue spese.

Come funzionano le detrazioni fiscali quando sei un lavoratore autonomo?

Quando lavori per te stesso, lIRS ti considera unazienda. Ciò significa che puoi detrarre le spese aziendali più ragionevoli e necessarie dalla dichiarazione dei redditi.

Di seguito abbiamo compilato le agevolazioni fiscali 1099 e freelance più comuni. Leggilo e controllalo due volte per assicurarti di non perdere alcun risparmio fiscale.

Puoi utilizzare i link per passare direttamente a ogni cancellazione per sapere se è rilevante per te.

• Pubblicità
• Assicurazione aziendale
• Costi di avvio dellattività
• Spese per auto e camion
• Commissioni e compensi
• Lavoro a contratto
• Ammortamento
• Benefici per i dipendenti
• Spese per lufficio domestico
• Pagamento di interessi
• Servizi legali e professionali
• Spese dufficio
• Affitto o canoni di locazione
• Riparazioni e manutenzione
• Costi del piano pensionistico
• Forniture
• Tasse e licenze
• Viaggi, pasti e intrattenimento
• Utilità

È un bene idea di parlare con il tuo commercialista prima di richiedere queste detrazioni fiscali. Saranno in grado di catturare quelli mancanti e dirti quali non si applicano a te.

Quando arriva il momento di reclamarli, il modulo fiscale per richiedere le spese di lavoro autonomo è il modulo 1040 , Programma C.

Pubblicità

Tutte le spese pubblicitarie sono completamente deducibili dalle tasse. Alcuni esempi includono il costo della stampa di volantini e biglietti da visita, lesecuzione di annunci Google Adwords e Facebook e le promozioni di fiere. Puoi anche detrarre eventuali costi di “intermediario”, come le commissioni pagate alle agenzie di pubbliche relazioni o ai copywriter freelance.

Assicurazione aziendale

Puoi detrarre i premi per vari tipi di assicurazioni aziendali, inclusi furto, incendio, responsabilità generale e assicurazione contro i lavoratori.

Costi di avvio dellattività

Puoi detrarre fino a $ 5.000 di tutti i costi relativi allavvio di una nuova attività se la tua attività è stata avviata questanno fiscale. Ciò può includere cose come ricerche di mercato, pubblicità per il lancio della tua attività e persino il costo dellassunzione di un coach aziendale o di un consulente.

Eventuali costi di avvio superiori a tale limite di $ 5.000 devono essere capitalizzati e ammortizzati in 15 anni.

Ulteriori informazioni: detrazione dei costi di avvio

Spese di auto e camion

Per circa 1099 appaltatori, le spese del veicolo possono essere una preziosa fonte di detrazioni. Se la tua auto o il tuo camion è intestato alla tua attività e utilizzato al 100% per uso professionale, è completamente deducibile.

Se il veicolo è a tuo nome e utilizzato in parte per uso personale, in parte per uso aziendale, ci sono due modi per calcolare la detrazione:

1. Tieni traccia della tua auto reale spese, tra cui gas, manutenzione, assicurazione e ammortamento e detrarre una percentuale in base al numero di miglia lavorative percorse.

2. Dedurre una tariffa standard su ogni miglio “commerciale” percorso lanno. Per il 2020, la tariffa chilometrica standard è di 57,5 centesimi per miglio per uso aziendale, rispetto ai 58 centesimi per miglio nel 2019.

Indipendentemente dal metodo scelto, tu ” Dovrò tenere traccia di quante miglia lavorative e personali percorri. Puoi farlo utilizzando un registro conservato nel vano portaoggetti della tua auto o utilizzare unapp come MileIQ o TripLog.

Ulteriori letture: le cinque migliori app per il rilevamento delle miglia nel 2020

Se tu hai utilizzato cinque o più veicoli nella tua attività, devi utilizzare il metodo delle spese effettive.

Se vuoi mantenere le cose semplici, rispetta la tariffa chilometrica standard poiché non sei tenuto a conservare le ricevute ogni volta fermati per il gas o fai un cambio dolio. Se preferisci, puoi provare a calcolare la detrazione in entrambi i modi e utilizzare il metodo che ti dà la detrazione più alta.

Ricorda di aggiungere tutte le tariffe dei parcheggi aziendali e i pedaggi pagati durante lanno, poiché anche questi sono deducibili.

Commissioni e commissioni

Dedurre tutte le commissioni pagate ai non dipendenti per scopi di vendita e marketing. Ciò può includere pagamenti a singoli rappresentanti di vendita o canali di marketing e piattaforme come Amazon o eBay.

Se lammontare della commissione supera $ 600, dovrai presentare il modulo 1099-MISC.

Dovresti anche capitalizzare le commissioni pagate per la vendita di proprietà, a meno che tu non sia un agente immobiliare o un mediatore.

Lavoro a contratto

Questo include tutte le tariffe pagate agli appaltatori indipendenti. Se hai assunto un grafico per progettare un logo per te o hai stipulato un contratto con uno sviluppatore per creare il tuo sito web, le sue commissioni sono completamente deducibili dalle tasse.

Se hai pagato a un imprenditore $ 600 o più nel corso del anno, dovrai anche presentare il modulo 1099-MISC.

Ammortamento

Se possiedi beni aziendali che dovrebbero durare più di un anno, invece di detrarne il costo nellanno in cui acquistandolo, si ammortizza il costo lungo la sua vita utile. Tale ammortamento è completamente detraibile. Alcuni esempi comuni di beni ammortizzabili includono mobili, automobili e computer. Sono ammortizzabili anche le migliorie apportate ad immobili commerciali locati. Tuttavia, tieni presente che le scorte, le scorte in commercio e i terreni non possono essere ammortizzati.

La sezione 179 ti consente di detrarre lintero prezzo di acquisto di alcune attività aziendali qualificate nellanno in cui le hai acquistate. Puoi leggere ulteriori informazioni sulla sezione 179 qui.

Nella maggior parte dei casi, dovrai anche dichiarare lammortamento dei beni sul modulo 4562.

Ulteriori letture: Cosè lammortamento? e come si calcola?

Benefici per i dipendenti

Molti appaltatori indipendenti e liberi professionisti non hanno dipendenti. Ma se lo fai e fornisci unassicurazione sanitaria e altri vantaggi a quei dipendenti, il costo per fornire tali benefici è completamente deducibile.

Non detrarre il costo della tua assicurazione sanitaria come spesa aziendale. Puoi richiedere tali costi sul modulo 1040 come detrazione oltre la linea.

Spese per lufficio a casa

Se parte della tua casa viene utilizzata solo per business, puoi richiedere la detrazione home office in due modi:

1. Metodo standard. Usa il modulo 8829 per elencare le varie spese coinvolte nellutilizzo e nella manutenzione del tuo ufficio a casa. Ciò include pagamenti di interessi su affitto o mutuo, utenze, premi assicurativi per i proprietari di case e tasse sulla proprietà.

2. Metodo semplificato. Determina la metratura del tuo ufficio a casa (fino a 300 piedi quadrati) e moltiplicala per $ 5.

Il secondo metodo è molto più semplice e ha senso per la maggior parte degli appaltatori, ma tu puoi calcolare la detrazione dellufficio in entrambi i modi e vedere quale si traduce in una fattura fiscale più bassa.

Pagamenti di interessi

I pagamenti di interessi deducibili rientrano due categorie principali.

La prima categoria sono gli interessi ipotecari. Se hai unipoteca su una proprietà che viene utilizzata principalmente per la tua attività (cioè non la tua casa principale), puoi cancellare gli interessi su tale mutuo. Dovrai ottenere un modulo 1098 dal prestatore per segnalare gli interessi pagati in quellanno.

La seconda categoria include tutti gli altri tipi di interessi. Esempi sono carte di credito aziendali, linee di credito o interessi su prestiti di attrezzature.

Servizi legali e professionali

Puoi detrarre eventuali commissioni pagate a professionisti autorizzati come avvocati, contabili e servizi di contabilità online come Bench. Ciò include le commissioni pagate per la consulenza fiscale, il che significa che la preparazione dellAllegato C è una spesa deducibile (come meta).

Se il servizio professionale riguardava sia questioni personali che aziendali, solo la parte della spesa relativa al tuo gli affari sono deducibili. Ad esempio, se stai preparando un testamento che include la cessione di partecipazioni nella tua azienda, puoi detrarre una parte delle commissioni pagate.

Spese dufficio

Se utilizzi un ufficio dedicato per la tua attività, le spese relative a tale ufficio sono deducibili. Le spese più comuni sono la manutenzione, la pulizia e le riparazioni. Ma non detrarre qui le spese del ministero degli interni: hanno una categoria separata.

Ulteriori letture: detrazioni del ministero degli interni

Pagamenti dellaffitto o del leasing

Se noleggi spazi per uffici, auto o qualsiasi attrezzatura fisica per la tua attività, tutte queste spese sono deducibili.

Se hai noleggiato la tua auto per un periodo di 30 giorni o più, però, potresti dover ridurre la detrazione di un “importo di inclusione”. Per ulteriori informazioni, fare riferimento alla sezione “Leasing di unauto” nel capitolo 4 di Pub. 463.

Riparazioni e manutenzione

Questa categoria include riparazioni e manutenzioni accidentali effettuate su macchine e altri beni. Ad esempio, puoi detrarre i costi per il re-moquette del tuo ufficio o per riparare la fotocopiatrice rotta.

Ci sono una serie di importanti eccezioni che non dovresti includere in questa categoria:

• Il valore del tuo lavoro
• Miglioramenti sostanziali che si aggiungono al valore della proprietà o ne prolungano la vita: dichiarali in “Ammortamento e sezione 179”
• Manutenzione e riparazioni dellauto – dichiarali in “Spese per auto e camion”
• Importi spesi per ripristinare o sostituire proprietà – questi dovrebbero essere capitalizzati

Costi del piano pensionistico

Se hai dipendenti e offri un piano pensionistico sponsorizzato dal datore di lavoro, come SIMPLE-IRA o 401 (k), puoi detrarre il costo di creazione e mantenimento del piano, nonché eventuali contributi corrispondenti.

Gli imprenditori non possono detrarre contributi ai propri conti pensione SEP o IRA. Questi vengono detratti dal modulo 1040.

Forniture

Per i materiali di consumo e le forniture, come quelli destinati alla produzione di inventario, puoi detrarre solo limporto effettivamente utilizzato in quellanno fiscale , non limporto totale acquistato. Daltra parte, puoi detrarre completamente le forniture per ufficio “accidentali” (come penne, graffette e post-it), indipendentemente da quanto hai utilizzato.

Questa categoria può includere anche i materiali utilizzati per migliorare fornitura di servizi, come strumenti professionali, libri e attrezzature, ma solo se saranno utili per un solo anno. Se rimarranno utili oltre un anno, è necessario segnalarli in “Ammortamento e sezione 179”.

Tasse e licenze

Puoi detrarre eventuali licenze aziendali, certificazioni e commissioni normative correlate direttamente alla tua attività. Questo può includere tasse di costituzione e licenze per piccole imprese per il tuo stato.

Le tasse sono leggermente più complicate. Queste tasse aziendali sono deducibili:

• Imposte statali e locali sulle vendite (per beni e servizi da rivendere)
• Imposte sulla proprietà sui beni aziendali (compresi gli immobili)
• Tasse federali sullutilizzo delle autostrade
• Tasse sui salari, come la quota del datore di lavoro della previdenza sociale e dellimposta Medicare

Queste tasse non sono deducibili:

• Imposte federali sul reddito, inclusa limposta sul lavoro autonomo
• Imposte sulla proprietà per uso personale (compresa la casa)
• Imposte sulle vendite da riscuotere dagli acquirenti dei tuoi beni e servizi di rimessa a governi statali o locali

Viaggio e pasti

I costi di viaggio, alloggio e trasporto locale sono deducibili se il viaggio è:

• Pernottamento
• Principalmente per affari
• Lontano dal tuo domicilio fiscale
• Meno di un anno

Le spese di viaggio del coniuge e dei figli non sono deducibili a meno che non viaggino con te per legittimi scopi di lavoro e.

Per le detrazioni sui pasti dei lavoratori autonomi, puoi detrarre il 50% di tutti i pasti con clienti che riguardano specificamente affari. Per pranzi di lavoro durante i viaggi, puoi scegliere di detrarre il costo effettivo dei pasti (di nuovo, detrazione del 50%) o utilizzare lindennità per i pasti standard specificata dallamministrazione dei servizi generali.

Ulteriori letture: come dedurre pasti e intrattenimento nel 2019

Utilità

Le utenze dellufficio come elettricità, acqua e Internet sono deducibili dalle tasse. Tuttavia, non includere qui le utilità per lufficio a casa: dovrebbero invece essere registrate nella categoria “Ufficio a casa”.

Se utilizzi il tuo telefono cellulare sia per uso personale che aziendale, puoi cancellare la parte della bolletta del telefono utilizzata per affari. Un modo semplice per farlo è monitorare lutilizzo del telefono per un mese, quindi moltiplicare tale valore per 12.

Altre spese

Qualsiasi altra spesa aziendale ordinaria e necessaria non inclusa altrove può essere dichiarata in questa categoria.

Alcune detrazioni comuni includono:

• Costi per lacquisizione o la difesa di marchi e nomi commerciali
• Crediti inesigibili (per le aziende che tengono i loro libri sulla base della competenza)
• Commissioni bancarie, comprese le commissioni di mantenimento e scoperto
• Debiti e abbonamenti
• Spese di istruzione e formazione
• Regali aziendali (fino a $ 25 a persona)

Per ulteriori informazioni, fare riferimento a IRS Pub. 535.