Conto di risparmio sanitario (HSA)

Che cosè un conto di risparmio sanitario?

Un Conto di risparmio sanitario (HSA) è un conto con vantaggi fiscali creato per le persone che sono coperte da piani sanitari ad alta deducibilità (HDHP) per risparmiare sulle spese mediche qualificate che sono al di sopra dei limiti di copertura di un HDHP e / o esclusioni. I contributi sono versati sul conto dalla persona o dal datore di lavoro della persona e sono limitati a un importo massimo ogni anno. I contributi vengono investiti nel tempo e possono essere utilizzati per pagare spese mediche qualificate, come cure mediche, dentistiche e oculistiche , così come farmaci da prescrizione. Con latto CARES convertito in legge in risposta alla pandemia di Coronavirus, i fondi HSA possono ora essere utilizzati per farmaci da banco senza prescrizione, così come per alcuni altri prodotti correlati alla salute. Se in dubbio sul fatto che qualcosa sia una spesa ammissibile, verifica con il tuo farmacista locale o amministratore del piano HSA

Come funziona un HSA

Ci sono due requisiti chiave che determinano se un piano sanitario si qualifica o meno come HDHP e, quindi, idoneità HSA. Innanzitutto, per lanno fiscale 2019, il piano deve avere una franchigia minima di $ 1.350 per un individuo o $ 2.700 per una famiglia. Per lanno fiscale 2020 tali importi aumentare a $ 1.400 e $ 2.800 rispetto ely. In sostanza, la franchigia significa che il piano non paga nulla fino a quando non si raggiungono questi importi in spese vive.

Il secondo requisito è che gli HDHP devono avere unuscita annuale -di- tasca massimo. Per lanno fiscale 2019 tali importi sono $ 6.750 per la copertura individuale e $ 13.500 per la copertura familiare. Allo stesso modo, tali importi aumentano rispettivamente a $ 6.900 e $ 13.800. Questi massimi fondamentalmente mettono un limite alle tue spese vive, che può essere vantaggioso a seconda delle circostanze individuali.

Per aprire e contribuire a un HSA per se stessi o la loro famiglia, un individuo deve essere iscritto a un HDHP. Si prega di notare che gli HDHP sono piani assicurativi che in genere hanno franchigie annuali più elevate, ma premi inferiori rispetto ad altri piani sanitari, che possono essere o meno vantaggiosi finanziariamente, ancora una volta, a seconda del particolare insieme di circostanze.

Quando un individuo ha pagato la parte di un reclamo per cui è responsabile, la compagnia assicurativa coprirà una percentuale della parte rimanente, in genere l80% -90%, come specificato nel contratto.

Ad esempio, in base allHDHP, un individuo con una franchigia annuale di $ 1.500 che presenta un reclamo medico per $ 3.500, sarà responsabile del 100% dei primi $ 1.500 per coprire la franchigia annuale. Dei restanti $ 2.000, lassicurato sarà responsabile di un ulteriore 10% -20%, ancora una volta, come specificato nel contratto, e lassicuratore copre il resto.

Nota, una volta la franchigia annuale viene soddisfatta in un dato anno del piano, eventuali spese mediche aggiuntive saranno generalmente coperte all80% -90% come descritto sopra. Per integrare i fondi che un assicurato deve pagare di tasca propria, è possibile utilizzare il denaro accumulato in un Conto di risparmio sanitario (HSA).

Qualificazione per un HSA

Un individuo che ha un HDHP può qualificarsi per un Conto di risparmio sanitario. LHSA è solitamente abbinato a un HDHP qualificato e offerto da un fornitore di assicurazione sanitaria. Un HSA può anche essere aperto presso un certo numero di istituti finanziari. Per qualificarsi per un HSA, il contribuente deve essere idoneo, secondo gli standard stabiliti dallInternal Revenue Service (IRS). Un individuo idoneo è colui che ha un qualificato HDHP, non ha altra copertura sanitaria, non è iscritto a Medicare e non è rivendicato come dipendente dalla dichiarazione dei redditi di qualcun altro.

Qualsiasi individuo idoneo può contribuire a un HSA in Si accettano solo contanti. Un HSA di proprietà di un dipendente può essere finanziato dal dipendente e dal datore di lavoro. Qualsiasi altra persona, come un membro della famiglia, può anche contribuire allHSA di un individuo idoneo. Anche gli individui che sono lavoratori autonomi o disoccupati possono contribuire a un HSA, a condizione che posseggano innanzitutto i requisiti per possedere un Conto di risparmio sanitario.

Per il 2019, il contributo il limite a un HSA è di $ 3.500 per lauto-copertura. Nel 2020 aumenterà da $ 50 a $ 3.550. Gli individui con famiglie possono contribuire fino a $ 7.000, salendo a $ 7.100 nel 2020. Gli individui che hanno 55 anni o più entro la fine dellanno fiscale possono contribuire con $ 1.000 aggiuntivi ai loro HSA.I contributi fatti da un datore di lavoro a un HSA sono inclusi nel limite. Ad esempio, un individuo che opta per il limite massimo di contribuzione 2019 di $ 3.500 può contribuire solo $ 2.000 se il suo datore di lavoro contribuisce con $ 1.500.

Vantaggi fiscali di un HSA

Gli HSA presentano numerosi vantaggi (oltre che svantaggi). LHSA è più vantaggioso per i titolari di account perché i fondi vengono versati sul conto utilizzando il reddito ante imposte. La parte del reddito ante imposte utilizzata per finanziare un HSA riduce il reddito imponibile totale di un contribuente, traducendosi in una minore responsabilità fiscale per lindividuo.

Inoltre, i contributi versati per un HSA sono deducibili dalle tasse al 100% e qualsiasi interesse guadagnato nel conto è esentasse. Tuttavia, i contributi in eccesso effettuati a una HSA incorrono in una tassa del 6% e non sono deducibili dalle tasse. A parte alcune modifiche amministrative, il Tax Cuts and Jobs Act del 2017 non ha influenzato direttamente gli HSA.

Linconveniente principale più ovvio: devi essere un buon candidato per un HDHP. Le persone sane con spese mediche limitate che beneficeranno del pagamento di premi inferiori e le famiglie benestanti che beneficeranno dei vantaggi fiscali e possono permettersi il rischio di franchigie più elevate sono due gruppi che si adattano bene a questi parametri.

Prelievi consentiti in base a un HSA

Fintanto che i prelievi da un Conto di risparmio sanitario vengono utilizzati per pagare le spese mediche qualificate non coperte dallHDHP, limporto ritirato non sarà tassato.

• Le spese mediche qualificate includono franchigie, servizi odontoiatrici, cure oculistiche, farmaci da prescrizione, co-paga, trattamenti psichiatrici e altre spese mediche qualificate non coperte da un piano di assicurazione sanitaria , che sono stati ampliati dalla legge CARES, come accennato in precedenza.
• I premi assicurativi di solito non vengono conteggiati per le spese mediche qualificate a meno che i premi non siano per Medicare o altra copertura sanitaria se 65 anni o più, per lassistenza sanitaria assicurazione durante la disoccupazione un d ricevere unindennità di disoccupazione e unassicurazione per lassistenza a lungo termine.

Se le distribuzioni vengono effettuate da una HSA per motivi diversi dal pagamento delle spese mediche, limporto che viene ritirato sarà soggetto sia allimposta sul reddito che a unulteriore penale del 20%. Le persone di età pari o superiore a 65 anni non potranno più contribuire a un HSA ma possono prelevare i fondi accumulati sul conto per qualsiasi spesa senza incorrere nella penale del 20%. Tuttavia, limposta sul reddito verrà comunque applicata a qualsiasi utilizzo non medico.

Regole di contribuzione HSA

I contributi fatti a un HSA non devono essere utilizzati o ritirato durante lanno fiscale. Eventuali contributi non utilizzati potranno essere trasferiti allanno successivo. Inoltre, un HSA è portatile, il che significa che se un dipendente cambia lavoro, può comunque mantenere il proprio HSA. Inoltre, un piano HSA può essere trasferito a un coniuge superstite esentasse alla morte del titolare del conto. Al rovescio della medaglia, gli HSA sono dotati di regole di prelievo specifiche e di un onere di tenuta dei registri che può essere difficile da mantenere.

HSA vs conto di risparmio flessibile

La salute Il conto di risparmio viene spesso confrontato con il conto di risparmio flessibile (FSA). Sebbene entrambi i conti possano essere utilizzati per le spese mediche, esistono alcune differenze fondamentali tra di loro. Ad esempio, i fondi inutilizzati nella FSA durante un determinato anno fiscale vengono incamerati alla fine dellanno. Inoltre, mentre limporto del contributo eletto per lanno può essere modificato da un dipendente con un HSA in qualsiasi momento durante lanno, limporto del contributo eletto per un FSA è fisso e può essere modificato solo allinizio dellanno fiscale successivo.

Tutto sommato, gli HSA sono uno dei migliori strumenti di investimento e risparmio fiscalmente agevolati disponibili secondo le attuali normative IRS. Sono spesso indicati come “Triple Tax-Advantage”; i tuoi contributi sono deducibili dalle tasse, il denaro cresce esentasse e i prelievi non sono tassati, purché utilizzati per spese mediche qualificate. Inoltre, il denaro in una HSA può essere investito in azioni e altri titoli, consentendo potenzialmente rendimenti più elevati nel tempo. Con lavanzare delletà le spese mediche tendono ad aumentare, in particolare quando si raggiunge letà pensionabile e oltre. Avviare un HSA in tenera età, se sei idoneo e consentendogli di accumularsi per un lungo periodo di tempo, può contribuire notevolmente a garantire il tuo futuro finanziario.

Conti di risparmio sulla salute non deve essere confuso con i conti di spesa sanitaria, che vengono utilizzati dai datori di lavoro in Canada per fornire benefici sanitari e dentistici ai propri dipendenti residenti in Canada.