Regresszív adó példákkal
A regresszív adó az, amely nagyobb terhet ró az alacsonyabb jövedelmű háztartásokra, mint a magasabb jövedelmű háztartásokra. Alacsonyabb jövedelmű családokban jövedelmük nagyobb része menedéket, ételt és szállítást fizet. Bármilyen adó csökkenti a képességüket arra, hogy ezeket az alapokat megismerhessék.
A magasabb jövedelmű családok számára viszont nincs gond az alapok megadásával. Az adók csökkenthetik a részvényekbe való befektetés, a nyugdíjas megtakarítások vagy a luxuscikkek vásárlásának képességét. Lehet, hogy befolyásolják életszínvonalukat, de nem fosztják meg őket az alapvető életfeltételektől.
A jövedelem szintjétől függetlenül fontos megérteni, hogy ezek az adók hogyan befolyásolják az Ön jövedelmét, hogy megalapozottabb döntéseket hozhat pénzügyi helyzetével kapcsolatban – például amikor új adótörvényekről szavaz, vásárol vagy költségvetést készít.
Kulcsfontosságú elvihetők
- A regresszív adók nagyobb terhet rónak az alacsony jövedelműekre. Mivel átalányadókról van szó, a jövedelem nagyobb százalékát terhelik a szegényekre, mint a magas jövedelműekre.
- A legtöbb fogyasztási cikkre, az értékesítésre, a gázra és a társadalombiztosítási bérekre vonatkozó adók a regresszív adók példái.
- A pigouvi és a bűnadók a regresszív adók sajátos típusai.
A regresszív adók többet rónak az alacsonyabb keresetűekre
Az Egyesült Államok Munkaügyi Statisztikai Hivatala évente közzéteszi a fogyasztói kiadásokról szóló jelentést – a legújabb (2018) ebből találtak tha A lakosság legkevésbé kereső ötöde átlagosan 26 399 dollárt költött az évre. Ebből 10 413 dollárt költöttek lakhatásra, 4 109 dollárt élelmiszerre és 3718 dollárt közlekedésre. Csak 556 dollárt költöttek nyugdíj-előtakarékosságra és személyi biztosításra.
Az alábbi ábra a lakosság kvintilisével (ötödével) szemlélteti a tipikus kiadási statisztikákat. .
Regresszív adótípusok
A regresszív adó a jövedelem nagyobb részét veszi fel alacsonyabb jövedelmű háztartások, mint a magasabb jövedelműek. Ennek oka az, hogy ugyanannyi adót fizetnek, ha magasabb jövedelműként fogyasztanak – 100 dollár, ha a vásárlás többet ér egy alacsonyabb szintű keresőnek, mint egy magasabb szintű keresőnek, ezért az adók többet vesznek el tőlük.
Az Adó- és Gazdaságpolitikai Intézet megállapította, hogy a legkevésbé kereső ötöde a jövedelmének 10% -át állami adóként fizette be, ide tartozik az értékesítés, az ingatlan és a jövedelemadó. A legjobban kereső ötöde jövedelmének körülbelül 7% -át fizette. A legkevésbé kereső csoport fizetett a legtöbb forgalmi adót, míg a legjobban kereső csoport több jövedelemadót fizetett.
Fogyasztási adók
A legtöbb fogyasztási adót regresszív. Az egyetlen progresszív fogyasztási adó – a jövedelem alapján növekvő adók – a luxuscikkekre, például a finom ékszerekre, jachtokra és magángépekre vonatkoznak.
Forgalmi adók
A forgalmi adókat az eladási árak százalékában alkalmazzák. Az államok a legtöbb árura alkalmazzák, kivéve az élelmiszereket, a vényköteles gyógyszereket és a lakhatásokat. Sok állam a szolgáltatásokra is felszámítja őket. Ha ezeket az adókat kihagyják az élelmiszer-, a menedék- és az egészségügyi költségekből, azok kevésbé terhelik az alacsonyabb jövedelműeket.
Jövedéki adók
A jövedéki adó átalányadó, amelyet bizonyos tárgyakra, például üzemanyagra, dohányra és alkoholra kivetnek. Regresszívebbé válik, ha az árukra és szolgáltatásokra vetik rá az alacsonyabb jövedelmű családok nagyobb valószínűséggel használják.
A cigarettaadók a legtöbbek regresszív jövedéki adó.
A dohányt nagyon súlyosan adózzák. A cigarettákat a szövetségi, az állami és a helyi önkormányzatok vetik ki minden egyes csomagra, a cigarettaadó két szinten visszafejlődik. Először is, az adó a jövedelem nagyobb százalékát veszi fel. Másodszor, az alacsonyabb jövedelműek nagyobb valószínűséggel dohányoznak – a szegénységi küszöb alatt keresők legalább 30% -a cigarettázik, míg a szegénységi küszöb több mint kétszeresét keresők mintegy 15% -a dohányzik.
Az alkoholadók viszont nem regresszívek. A 2015-ös Gallup közvélemény-kutatás szerint a 30 000 dollárnál kevesebbet keresők 45% -a jelezte, hogy iszik, míg a 75 000 dolláros jövedelemmel rendelkezők 78% -a .
Benzinadó
A benzinadó enyhén regresszív jövedéki adó. A szövetségi gázadó gallonenként 18,4 cent, míg a az átlagos állami adó gallononként 29,76 cent. Regresszív, mert az alacsonyabb jövedelműek továbbra is ugyanannyit fizetnek, mint a magasabb jövedelműek.
A gázadó szintén pigouvi adó (olyan tevékenységekre vagy tárgyakra kivetett adó, amelyek negatív hatást gyakorolhatnak másokra), saját előnyeivel és hátrányaival. Az üzemanyag-adókat úgy tervezték, hogy fedezzék az úthasználat és a környezeti hatások költségeit.
Vámok
A tarifák az importra kivetett jövedéki adók. Regresszívek, mert emelik az áruk és szolgáltatások árát.Az adó árának fedezéséhez a kiskereskedőknek meg kell emelniük az általuk felszámított árakat, az adót ténylegesen áthárítva a fogyasztókra. Az Egyesült Államok vámokat vet ki az élelmiszerekre, az ipari termékekre, a vegyi anyagokra és a ruházatra. Eltekint az olyan országokból érkező behozatali vámoktól, amelyekkel szabadkereskedelmi megállapodások vannak.
Hozzáadott érték Adó
Az általános forgalmi adó (VAT) az Egyesült Államokban nem használt külön jövedéki adó, amelyet nemzeti szinten kezdeményeznek, és a vállalkozások továbbadnak a fogyasztóknak. Népszerű az Európai Unióban és más országokban, de lehet, hogy az Egyesült Államok nem tudja működőképessé tenni, mert az állami forgalmi adók helyébe lépne – amelyeket nem egyszerű helyettesíteni egy mindenki számára megfelelő adóval.
Felhasználói díj
A felhasználói díj kormányzati díj a nyilvános létesítmények vagy szolgáltatások használatáért. Az államok díjat számítanak fel a fizetős utakon történő közlekedésért. A Nemzeti Park Szolgálat díjat számít fel a létesítményekbe való belépésért. Egyes államok a fogvatartottaknak díjat számítanak fel az egészségügyi ellátásért.
A városok belépőt számítanak az önkormányzati golfpályákra és teniszpályákra. Díjat számítanak fel olyan szolgáltatásokért is, mint az építési engedélyek, a járművek nyilvántartásba vétele, az ellenőrzési díjak és az övezeti meghallgatások. Ez politikailag elfogadható módszer a bevételek növelésére az adókulcsok emelése nélkül. A felhasználói díjak regresszívek, mert az alacsony jövedelmek nagyobb százalékát teszik ki.
Minden egyéb adó, amely előnyt jelent a gazdag emberek számára, regresszív.
Bérszámfejtési adók
A Medicare és a társadalombiztosítás visszatartása olyan béradók, amelyeket együttesen FICA (Federal Insurance Contributions Act) adónak is neveznek. . A jövedelem egy bizonyos szintjén a társadalombiztosítás visszatartása korlátozott, de a Medicare adó jövedelmének nincs felső határa, amely a jövedelem 1,45% -a. Az alkalmazottak jövedelmük 6,2% -át fizetik a társadalombiztosítási adó összegéig, 2020-ig 137 700 dollárig, 2021-ig pedig 142 800 dollárig.
Ha egy munkavállaló ennél többet keres, összeget, akkor nem kell többé fizetniük az év társadalombiztosítási adót. Ha például egy magas jövedelmű munkavállaló szeptember végéig megkapta a határt, akkor nem kellene többé fizetnie a béradót az év – ellentétben azzal a munkással, aki 50 000 dollárt keres, aki egész évben fizet.
A megfizethető ellátási törvény 0,9% -os Medicare-t hozott létre adó a magas jövedelműekre: azok, akik 200 000 dollárt meghaladó összeget keresnek az egyéni ügyfelek számára, vagy 250 000 dollárt a közösen bejelentett házaspárok számára. Ez kiegészül a szokásos 1,45% -os Medicare-adóval.
Átalányadó
Az átalányadó egy alternatív jövedelemadó, amely minden jövedelmi szintre ugyanazt a kulcsot alkalmazza. Technikailag nem regresszív adó, mert az arány azonos. De nagyobb terhet ró az alacsonyabb jövedelmű családokra – végül csökkentik kiadásaikat az alapok fizetéséhez.