Egészség-megtakarítási számla (HSA)

Mi az az egészségügyi megtakarítási számla?

Az egészség-megtakarítási számla (HSA) egy adókedvezményes számla, amelyet olyan személyek számára hoztak létre, akikre a magasan levonható egészségügyi tervek (HDHP) vonatkoznak, hogy megtakarítsák a minősített egészségügyi költségeket, amelyek meghaladják a HDHP-k fedezeti határait. és / vagy kizárások. A járulékokat az egyén vagy az egyén munkáltatója teljesíti a számlán, és évente legfeljebb egy összegre korlátozódik. A járulékokat az idő múlásával fektetik be, és felhasználhatók minősített egészségügyi költségek, például orvosi, fogorvosi és látásellátás kifizetésére. , valamint vényköteles gyógyszerek. A koronavírus-járványra reagálva törvénybe iktatott CARES-törvény révén a HSA pénzeszközeit fel lehet használni vény nélkül kapható vény nélkül kapható gyógyszerekre, valamint bizonyos egyéb egészséggel kapcsolatos termékekre. kételkedjen abban, hogy valami elszámolható költség-e, kérdezze meg a helyi gyógyszerészt vagy a HSA-terv adminisztrátorát. függetlenül attól, hogy egy egészségügyi terv minősül-e HDHP-nek, és ezért HSA-jogosultságnak. Először is, a 2019-es adóévre vonatkozóan a tervnek minimum levonhatónak kell lennie egy magánszemély esetében 1350 dollár, egy család esetében pedig 2700 dollár. A 2020-as adóévre ezek az összegek 1400 dollárra és 2800 dollárra emelkedik ely. Lényegében az önrész azt jelenti, hogy a terv addig nem fizet semmit, amíg el nem éri ezeket az összegeket saját zsebben.

A második követelmény az, hogy a HDHP-knak éves kimenettel kell rendelkezniük. zseb maximum. A 2019-es adóévben ezek az összegek 6750 USD az egyéni fedezet és 13 500 USD a családi fedezet esetében. Hasonlóképpen ezek az összegek 6900 dollárra, illetve 13 800 dollárra nőnek. Ezek a maximumok alapvetően korlátot szabnak a saját zsebében felmerülő kiadásaidnak, ami az egyéni körülményektől függően előnyös lehet.

Annak érdekében, hogy megnyíljanak és hozzájáruljanak a HSA-hoz saját maguk számára vagy családjuk, az egyént be kell iratkozni egy HDHP-be. Felhívjuk figyelmét, hogy a HDHP-k olyan biztosítási tervek, amelyek általában magasabb éves önrésszel, de alacsonyabb díjakkal rendelkeznek, mint a többi egészségügyi terv, amelyek pénzügyi szempontból is előnyösek lehetnek vagy nem, az adott körülményektől függően.

Amikor egy magánszemély kifizette a kártérítésnek azt a részét, amelyért felelős, a biztosító társaság a fennmaradó rész egy százalékát, általában 80–90% -át fedezi, a szerződésben meghatározottak szerint.

Például a HDHP keretében az 1500 dolláros éves önrésszel rendelkező személy, aki 3500 dolláros orvosi igényt nyújt be, az első 1500 dollár 100% -áért felel majd az éves önrész fedezéséért. A fennmaradó 2000 dollárból a biztosított további 10% -20% -ért felel, a szerződésben meghatározottak szerint, a többit pedig a biztosító fedezi.

Megjegyzés: egyszer az éves önrész egy adott tervévben teljesül, az esetleges további orvosi kiadásokat általában a fentiek szerint 80–90% -ban fedezik. Annak a pénzeszköznek a kiegészítésére, amelyet a biztosítottnak ki kell fizetnie a zsebéből, fel lehet használni az Egészségügyi Megtakarítási Számlán (HSA) felhalmozott pénzt.

HSA minősítés megszerzése

HDHP-vel rendelkező személy jogosult lehet egészségügyi megtakarítási számlára. A HSA rendszerint párosítva van minősített HDHP és egészségbiztosító által kínált. HSA számos pénzügyi intézményben is megnyitható. A HSA megszerzéséhez az adózónak a Bevételi Szolgálat (IRS) által meghatározott szabványok szerint jogosultnak kell lennie. Jogosult az a személy, aki képesítéssel rendelkezik A HDHP-nak nincs más egészségügyi lefedettsége, nincs beiratkozva a Medicare-be, és nem állítják, hogy valaki más adóbevallásától függ.

Bármely jogosult személy hozzájárulhat a HSA-hoz csak kézpénz. A munkavállaló tulajdonában lévő HSA-t a munkavállaló és a munkáltató finanszírozhatja. Bármely más személy, például egy családtag, szintén hozzájárulhat a jogosult személy HSA-jához. Azok a személyek, akik önálló vállalkozók vagy munkanélküliek, szintén hozzájárulhatnak a HSA-hoz, feltéve, hogy eleve megfelelnek az egészségmegtakarítási számla birtoklásának követelményeinek.

2019-re a hozzájárulás a HSA korlátja 3500 dollár az önfedéshez. 2020-ban 50 dollárról 3550 dollárra emelkedik. A családdal rendelkező személyek 7000 dollárig járulhatnak hozzá, 2020-ban 7100 dollárig. Azok az egyének, akik az adóév végére 55 évesek vagy annál idősebbek, további 1000 dollárral járulhatnak hozzá a HSA-hoz.A munkáltató által a HSA-hoz fizetett hozzájárulásokat a limit tartalmazza. Például az a személy, aki a 2019-es maximális 3500 dolláros hozzájárulási korlátot választja, csak 2000 dollárt fizethet be, ha munkáltatója 1500 dollárt fizet.

egy HSA adóelőnyei

A HSA-knak számos előnye van (valamint hátrányai). A HSA azért előnyös a számlatulajdonosok számára, mert az alapok adózás előtti jövedelem felhasználásával járulnak hozzá a számlához. Az adózás előtti jövedelem azon része, amelyet a HSA finanszírozására fordítanak, csökkenti az adózók teljes adóköteles jövedelmét, ami alacsonyabb adókötelezettséget jelent az egyén számára.

Ezenkívül a befizetett hozzájárulások a HSA-nak 100% -ban adólevonhatók, és a számlán szerzett kamatok adómentesek. Azonban a HSA-hoz fizetett többletjárulékok 6% -os adót terhelnek, és nem vonhatók le adóból. Néhány adminisztratív változtatáson kívül a 2017. évi adócsökkentésekről és munkahelyekről szóló törvény nem érintette közvetlenül a HSA-kat.

A legkézenfekvőbb hátrány: Jó jelöltnek kell lennie egy HDHP. A korlátozott egészségügyi kiadásokkal rendelkező egészséges emberek, akik részesülnek alacsonyabb díjak kifizetésében, és a tehetős családok, akik részesülnek az adókedvezményekből és megengedhetik maguknak a magasabb önrész kockázatát, két olyan csoport, akik jól illeszkednek ezekhez a paraméterekhez.

HSA alapján engedélyezett kivonások

Mindaddig, amíg az egészségmegtakarítási számláról történő felvételeket olyan minősített egészségügyi költségek kifizetésére fordítják, amelyeket nem fedeznek a HDHP-k, a visszavont összeget nem kell megadóztatni.

• A minősített egészségügyi költségek magukban foglalják az önrészeket, a fogorvosi szolgáltatásokat, a látásellátást, a vényköteles gyógyszereket, a társfizetést, a pszichiátriai kezeléseket és az egészségbiztosítási terv által nem fedezett egyéb minősített egészségügyi költségeket. , amelyet a CARES törvény kiterjesztett, amint azt korábban említettük.
• A biztosítási díjak általában nem számítanak bele a minősített egészségügyi kiadásokba, kivéve, ha a díjak a Medicare vagy egyéb, 65 éves vagy annál idősebb egészségügyi ellátásokra vonatkoznak, az egészségügyre munkanélküli biztosítás an d munkanélküli kártérítésben részesül és hosszú távú gondozás biztosításáért.

Ha a HSA-tól bármilyen kifizetést az orvosi kiadások kifizetésétől eltérő okokból teljesítenek, visszavonása után mind a jövedelemadó, mind a további 20% -os adóbüntetés hatálya alá tartozik. Azok a személyek, akik 65 évesek vagy annál idősebbek, már nem tudnak hozzájárulni a HSA-hoz, de a számlán felhalmozódott pénzeszközöket bármilyen költségre visszavonhatják anélkül, hogy 20% büntetést szabnának ki. A jövedelemadót azonban továbbra is alkalmazni kell minden nem orvosi felhasználásra.

A HSA hozzájárulási szabályai

A HSA-nak tett hozzájárulásokat nem kell felhasználni, ill. adóév során visszavonták. A fel nem használt hozzájárulások átkerülhetnek a következő évre. Ezenkívül a HSA hordozható, vagyis ha egy alkalmazott munkahelyet vált, akkor is megtarthatja HSA-ját. Ezenkívül a HSA-terv adómentesen átruházható a túlélő házastársra a számlatulajdonos halála után. Hátránya, hogy a HSA-k sajátos kivonási szabályokkal és nyilvántartási terhekkel járnak, amelyeket nehéz fenntartani.

HSA vs. rugalmas megtakarítási számla

The Health A megtakarítási számlát gyakran összehasonlítják a rugalmas megtakarítási számlával (FSA). Noha mindkét számla felhasználható orvosi kiadásokra, léteznek közöttük néhány kulcsfontosságú különbség. Például az FSA egy adott adóév során fel nem használt pénzeszközeit az év végével elveszítik. Továbbá, míg az évre választott járulék összegét a HSA-val rendelkező munkavállaló bármikor megváltoztathatja az év folyamán, az FSA választott járulékának összege rögzített, és csak a következő adóév elején változtatható meg.

Összességében a HSA-k az egyik legjobb, adózási szempontból előnyös megtakarítási és befektetési eszköz, amelyek a jelenlegi IRS-előírások alapján elérhetők. Gyakran “hármas adókedvezményes” néven emlegetik őket; hozzájárulásai levonhatók, a pénz adómentessé válik, és a kivonásokat nem adózzák, feltéve, hogy minősített egészségügyi kiadásokra fordítják őket. Ezenkívül a HSA-ban lévő pénzt befektetni lehet részvényekbe és más értékpapírokba, ami idővel magasabb hozamot tesz lehetővé. A kor előrehaladtával az orvosi kiadások általában növekednek, különösen a nyugdíjkorhatár elérésekor és azon túl. Ha korai életkorban elindítja a HSA-t, ha jogosult, és lehetővé teszi annak hosszú távú felhalmozódását, nagyban hozzájárulhat pénzügyi jövőjének biztosításához.

Egészségmegtakarítási számlák nem szabad összetéveszteni az egészségügyi kiadásokkal, amelyeket a kanadai munkáltatók egészségügyi és fogászati ellátások nyújtására használnak a Kanadában lakó alkalmazottaik számára.