Az I. sorozatú megtakarítási kötvények adózási előnyei

Az I. sorozatú megtakarítási kötvényeket az Egyesült Államok Pénzügyminisztériuma kínálja az egyik eszközként a fogyasztók számára, hogy alacsony kockázatú értékpapírokba fektessenek be. Az I. sorozatú megtakarítási kötvények számos adókedvezményt élveznek, amelyek a legtöbb egyéb fix kamatozású befektetéshez nem érhetők el.

Ezek a kötvények nem forgalomképesek, vagyis nem vásárolhatók meg vagy adhatók el másodlagos piac.

I. A kötvényadózás alapjai

Itt vannak az első kötvényadózás alapjai, mielőtt speciális mentességekbe kerülnék.

• Az I. sorozatú megtakarítási kötvényekre nem vonatkoznak állami vagy helyi adók. Amikor I. sorozatú megtakarítási kötvényekbe fektet be, akkor nem fizet adót a kamatjövedelméről, amelyet az államnak vagy a helyi önkormányzatnak keres. Ez azt jelenti, hogy minden év végén több pénz jut a zsebébe, mint ha rendes kötvényt birtokolna .
• Az I. sorozatú megtakarítási kötvényekre szövetségi adók vonatkoznak. Az I. sorozatú megtakarítási kötvények megvásárlásakor a szövetségi kormánynak adót kell fizetnie a kötvények birtoklása alatt megszerzett kamatjövedelmekről. az a tény, hogy az I. sorozatú megtakarítási kötvény egy speciális típusú kötvény, amely “nulla kupon” néven ismert (vagyis nem kap rendszeres csekkeket postán; ehelyett a megszerzett kamatot hozzáadják a kötvény értékéhez , és akkor kamatot fog keresni kamatain.)
• Két adózási módszer közül választhat: a készpénz vagy az eredményszemléletű módszer. A készpénz módszer azt jelenti, hogy csak az kötvényeket, amikor visszaváltja (vagyis eladja) az Egyesült Államok kormányának. Ha 20 évig tartja a kötvényét, akkor nem fizet semmilyen adót ebben az időszakban, de adóval tartozik, ha eladja a befektetésből. Ha az I kötvények eredményszemléletű adózási módját választja, akkor meg kell fizetnie azt az adót, amely az év után megszerzett kamatain esedékes, amelyet visszakaptak a tőkeösszegéhez.

Az I. sorozatú kötvények felhasználása az oktatási kiadások kifizetéséhez

Nem fog adót fizetni az I. sorozatú megtakarítási kötvényeiből származó kamatjövedelem után, ha ezeket szakképzett oktatásért fizet. és teljesíti a jövedelemhatárokat. Pontosan mi számít minősített oktatási kiadásoknak? Ezek a következők:

• Tandíjak és díjak, például az előírt laboratóriumi tanfolyamok egy egyetemre vagy főiskolára
• Minden olyan képzésért fizetett kiadás, amelyre a diplomád vagy az igazolást kiadó program részeként szükség van.
• A könyvek, a szoba és az ellátás költségei nem számítanak minősített kiadásnak.
• A kiadásoknak Önnek, házastársának vagy olyan eltartottnak a nevében kell felmerülnie, akinek adómentességet igényel.

Az adófizetés elkerülésének egyéb módjai / h2>

Az I. sorozatú megtakarítási kötvények után még több feltétel is felszámításra kerül.

• Az I kötvényeket 1989 után kell megvásárolni.
• Ugyanazon adóévben ki kell fizetnie a képesítéssel járó kiadásokat, amikor az I. sorozatú megtakarítási kötvényeibe befizet.
• Legalább 24 évesnek vagy idősebbnek kell lennie a tanfolyam első napján. hónapban, amelyben megvásárolta a kötvényeket. Ha például 18 éves lennél, nem használhatnád az I. sorozatú megtakarítási kötvényeket arra, hogy kifizessék az Ön vagy családja főiskolai költségeit; még mindig ragaszkodna az adószámlához.
• Ha az I. sorozatú megtakarítási kötvényeit arra használja, hogy egy gyermek vagy más kiskorú főiskolai oktatását fizesse, akinek eltartottjaként szerepel, akkor a kötvényeknek regisztráljon a saját és / vagy a házastársa nevére. Gyermekét felveheti az I kötvény kedvezményezettje közé, de nem sorolhatja be tulajdonosként. Ellenkező esetben nem kapja meg az I kötvények adómentességét a használat során
• Ha házasságot köt, házastársával közös adóbevallást kell benyújtania az I. sorozatú megtakarítási kötvények adókedvezményeinek megszerzéséhez.
• Meg kell felelnie az I-sorozatú megtakarítási kötvények adókedvezményeinek megszerzéséhez a Pénzügyminisztérium által meghatározott jövedelemhatárok. Néhány részletes számítással megállapíthatjuk, hogy Ön jogosult-e vagy sem (lásd az IRS 8815-ös formáját). 2008-ban a kamatlevonás kezdett fokozatosan megszűnik a módosított AGI 67 100 dollárral, és teljesen eltűnt 82 100 dollárnál. A házas közös bejelentőknél az adókedvezmények 1 dollárral csökkentek 00 650 és teljesen eltűnt, miután módosított kiigazított bruttó jövedelme meghaladta a 130 650 dollárt.
• A főiskolának, a szakiskolának vagy az egyetemnek meg kell felelnie a szövetségi támogatási előírásoknak, például a garantált diákhitel programnak. Ellenkező esetben nem kapja meg az I. sorozatú kötvényadók kizárását.

Fontos megérteni, hogy az I. sorozatú megtakarítási kötvények adókedvezményei az összes ösztöndíj, ösztöndíj, munkáltató által biztosított oktatási juttatás vagy egyéb tandíjcsökkentés összege a Pénzügyminisztérium szerint. Ezeket közvetlenül levonják a minősített oktatási költségek számításából.

Ezenkívül az I. sorozatú megtakarítási kötvényeinek tőkéjét és kamatbevételét is fel kell használnia minősített kiadások kifizetésére. Ha a kötvények értéke meghaladja az év során fizetett minősített kiadások számát, akkor az adókból kizárható kamat összege arányosan csökken. Ezért érdemes megfontolni néhány kisebb címletű papír I. sorozatú megtakarítási kötvény megszerzését néhány nagyobb címletű kötvény helyett. Kisebb tételekben beválthatja őket, hogy segítsen biztosítani ezt a problémát.

I. sorozatú kötvényadó-juttatások az EE sorozatú kötvényadókhoz képest

Az I. sorozatú kötvényadó-kedvezményei megegyeznek az EE-sorozatú megtakarítási kötvények adókedvezményeivel. Ha a fix kamatozású portfólió részeként mindkettőt birtokolja, akkor ennek a számítást sokkal egyszerűbbé kell tennie, amikor eljön az ideje a kötvények beváltása és fizetése. a tandíj.

További információ az I. sorozatú megtakarítási kötvényről

További információt az I. sorozatú megtakarítási kötvényekbe történő befektetés útmutatójában talál. további információkat nyújt a megtakarítási kötvényekről, különösen az I. sorozatú megtakarítási kötvényekről, beleértve azt, hogy miként veheti fel őket a portfóliójába, az éves vásárlási limiteket, a tulajdonosi követelményeket, az adókedvezményeket és még sok minden mást.