Az adósságképlet költsége

Adósságköltség-képlet költsége (Tartalomjegyzék)

• Adósságköltség-képlet költsége
• Példák adósságköltség-képlet költsége (Excel-sablonnal)
• Adósság-képlet-kalkulátor

Adósság-képlet költsége

Az adósság költsége a minimális hozam, amelyet az adósságtulajdonos elfogad a vállalt kockázatért. Az adósságköltség az a tényleges kamatláb, amelyet a társaság fizet a hitelezővel és az adósságtulajdonosokkal szemben fennálló jelenlegi kötelezettségei után. Általában az adósság utáni adózási költségekre utal. Az adósság adózás előtti és adósság utáni költségének különbsége attól függ, hogy a kamatkiadások levonhatók. A WACC szerves része, vagyis a súly átlagos tőkeköltsége. A társaság tőkeköltsége az adósságköltség és a saját tőke költségének összege. Az adósságköltség pedig 1, levonva az adómértéket a kamatráfordításból.

Az adósságköltség-képlet: –

A tényleges kamatláb az éves kamat a teljes adósságfizetési kötelezettség után. 100. A képlet az alábbiakban található: –

Tényleges kamatláb / kamatráfordítás = (éves kamat / teljes adósságkötelezettség) * 100

Példák az adósságköltség képletére (Excel sablonnal) )

Lássunk egy példát az adósságképlet költségeinek jobb megértésére.

Adósságképlet költsége – 1. példa

A Viz Pvt. nevű vállalat. A Ltd. 200 000 dolláros hitelt vett fel egy banktól 8% -os kamatláb mellett, hogy 200 000 dolláros vállalati kötvényt bocsásson ki. A hitel összege és a kamatláb alapján a kamatráfordítás 16 000 USD lesz, az adókulcs pedig 30%.

Költség Az adósság összegének kiszámítása az alábbi képlet használatával

Adósság költsége = Kamatköltség (1- Adókulcs)

• Adósság költsége = 16 000 USD (1-30%)
• Adósság költsége = 16 000 USD (0,7)
• Adósság költsége = 11 200 USD

A vállalat adósságköltsége 11 200 USD.

Most vegyünk még egyet, hogy megértsük a kamatráfordítás és az adósságköltség képletét.

Adósságköltség-képlet – # példa 2

Tegyük fel, hogy az Arts Pvt. Nevű cég A Ltd. 10 millió dolláros hitelt vett fel egy banktól az üzleti terjeszkedéshez, 8% -os kamatlábbal, az adókulcs pedig 20%. Most kiszámoljuk az adósság költségeit.

Hagyja, hogy a kamatot elvben alkalmazzák. A kamatszámítási módszert egyszerű kamatként feltételezve.

Kamatkiadás = Hitel összege * Kamatláb

• Kamatköltség = 10 000 000 USD * 8%
• Kamatköltség = 800 000 USD

Az adósságköltség kiszámítása az alábbi képlet használatával

Költségköltség Adósság = Kamatköltség (1- Adókulcs)

• Adósságköltség = 800 000 USD (1-20%)
• Adósságköltség = 800 000 USD (0,80)
• Adósságköltség = 640 000 USD

Itt az adósságköltség 640 000 USD.

Az adósságmérés költségei segítenek megtalálni a vállalat pénzügyi helyzetét, és segítenek megismerni a vállalat kockázati szintjét, mintha a vállalat adóssága magas lenne, akkor a vállalathoz kapcsolódó kockázat magas lesz, amely alapján befektető hozza meg a társaságba történő befektetés döntését. Tehát, az adósságköltségnek van egy fő eleme az adókulcs és a kamatráfordítás. Az adósságköltség kiszámítása után a kölcsön értékelhető a hitel által generált üzleti jövedelem és az adósságköltség összehasonlításával. Ez az adósságköltség kamatráfordítást jelent, amely később az adózásban elősegíti az adólevonást. Ezt a kamatköltséget a társaság adómegtakarítási célokra használja fel, amelyet üzleti költségként kezelnek.

Az adósságköltség-képlet képlete a következő lesz: –

Most azt láthatjuk, hogy az adósság utáni adókulcs egy mínusz adókulcs az adósság költségeihez.

Nézzük lásd egy példát, hogy jobban megértsd.

Adósságköltség-képlet – 3. példa

Tegyük fel, hogy az AIM Marketing nevű cég 500 000 dolláros hitelt vett fel üzleti bővítéséhez kamatlábbal. 8%, az alkalmazandó adókulcs 30% volt, itt kell kiszámítanunk az adósság adózott költségét.

A kamatköltség kiszámítása az alábbi képlet használatával

Kamatköltség = Hitelösszeg * Kamatláb

• Kamatköltség = 500 000 USD * 8%
• Kamatköltség = 40 000 USD

Az adósságköltség kiszámítása az alábbi képlet használatával

Adósságköltség = Kamatköltség (1- Adókulcs)

• Adósság költsége = 40 000 USD * (1-30%)
• Adósság költsége = 40 000 USD * 0,70
• Adósság költsége = 28 000 USD

Az adósság után az adóköltség kiszámítása az alábbi képlet használatával

Adósság utáni költség = Adósság költsége * (1 – Adókulcs)

• Az adósság adózási költsége = 28 000 USD * (1-30%)
• Az adósság adózási költsége után = 28 000 USD * (0,70)
• Adósságköltség után = 19 600 USD

Most adózás után 19 600 USD adósságköltséget kaptunk.

Az adósság utáni adóköltség nagyon fontos, mivel a társaság által fizetett jövedelemadó Alacsony lesz, mivel a társaságnak van hitele, és a társaság által fizetett kamatrészt levonják az adóköteles jövedelemből. Ennélfogva az adósságköltség döntő fontosságú, mivel esélyt ad a társaságnak az adó megtakarítására. Amikor egy vállalat kötvények kibocsátására kölcsönt vesz fel, azt az alább látható kamatlábat kell szem előtt tartani, mivel a vállalatnak fix kamatlábat kell adnia egy befektetőnek, aki befektetett a vállalati kötvényekbe.

Most nézzünk meg egy gyakorlati példát az adósságköltség kiszámításához.

Adósságképlet költsége – 4. példa

Egy S M Pvt. A Ltd. öt évre 50 000 dolláros hitelt vett fel egy pénzügyi intézménytől 8% -os kamatlábbal, az alkalmazandó adókulcs 30%. Most az amortizációt fogjuk látni az adósságköltség kiszámításához.

Egyéves kölcsön amortizációs ütemezése.

Itt láthatjuk, hogy a társaság által egy év alatt fizetett kamat: –

• Kamatkiadások = 333 + 329 + 324 + 320 + 315 + 310 + 306 + 301 + 296 + 291 + 287 + 282
• Kamatköltségek = 3 694 USD

Az adósság költségét a képlet segítségével számítják ki.

Adósság költsége = Kamatköltség (1- Adókulcs)

• Adósságköltség = 3694 USD * (1-30%)
• Adósságköltség = 2586 USD

Az adósság költsége alacsonyabb, mivel a hitel fő alkotóeleme folyamatosan csökken, ha a hitel összege okosan felhasználódott és 2586 USD-nél nagyobb nettó jövedelemre volt képes, akkor a hitel felvétele hasznos volt.

Az adósságköltség képlet relevanciája és felhasználása

Az adósságköltség képletnek többféle felhasználása van: –

• tartozás költsége nem segít megtakarítani az adókat.
• Segít kiszámítani a vállalattal járó kockázatot.
• Segít kiszámítani a társaság által generált nettó jövedelmet a hitelösszeg felhasználásával.
• Az adósságköltség-képlet a WACC, azaz a súlyozott átlagos tőkeköltség egyik alkotóeleme.
• A vállalat tényleges pénzügyi helyzetének megismerése érdekében kiszámíthatja az adósság adózás utáni költségét is.

Az adósság alacsony költségeinek módja

Az adósság alacsony költségeinek számos módja van, ezek a következők: –

• Olcsóbbá válni Kölcsön

Az olcsóbb hitel azt jelenti, hogy alacsonyabb kamatlábú hitelt kell szerezni, amelyet úgy tehetünk meg, hogy jó hitelpontszámot hozunk létre a kölcsönök időben történő visszafizetésével, fedezetek felajánlásával, tárgyalásokkal stb.

• Hitel refinanszírozása

Először meg kell kezdeni a hitelt olyan kamatlábbal, amelyre jogosult, majd amikor az üzlet növekedni kezd, alacsonyabb kamatozással tudja refinanszírozni a hitelt néhány hónapos kölcsön után.

• Optimalizálja az üzleti növekedést

Növekedéssel a vállalkozás jövedelmének bérleti díja, több adósságot vehet igénybe, mivel képes lesz rá. Az adósságköltséget összehasonlítják a kölcsön összegéből származó jövedelemmel, így az üzleti jövedelem növelésével csökkenhet az adósságköltség.

Az adósságköltség-képlet kalkulátor

A következő költségeket használhatja adósság kalkulátor

Következtetés

Az adósságköltség-képlet olyan eszköz, amely segít megtudni, hogy a igénybe vett hitel nyereséges-e az üzleti élet számára vagy sem összehasonlíthatjuk az adósság költségeit az üzleti hitel összegéből származó jövedelemmel. A kölcsönt több okból is fel lehet venni, a kötvény kibocsátásától a gépek megvásárlásáig. Ennek elsődleges oka a bevételek generálása és az üzleti növekedés.Ez segít megismerni a vállalkozás tőkeköltségét is. Az adósságköltség-képlet segít megismerni az adósság tényleges költségeit, és igazolja az adósság költségeit az üzleti életben.

Ajánlott cikkek

Ez útmutató az adósságköltséghez képlet. Itt tárgyaljuk, hogyan lehet kiszámítani az adósság költségeit, gyakorlati példákkal együtt. Mi is biztosítjuk Önnek az Adósságköltség kalkulátort letölthető excel sablonnal. További tudnivalókat a következő cikkekben olvashat –

1. Amortizációs képlet
2. Útmutató és képlet az EOQ számára
3. Számológép a CAPM képlethez
4. Példák hígított EPS képletre