A SIMPLE IRA-k működésének megértése

SIMPLE IRA szabályok és járulékkorlátok

Mint említettük, a SIMPLE IRA járulékoknak két típusa van: választható munkavállalói hozzájárulások és nem választható munkáltatói hozzájárulások .

2020-ban a munkavállalói hozzájárulások a fizetés 100% -ára vagy 13 500 USD-re korlátozódnak, amelyik kevesebb. A határ 2021-ben változatlan, 13 500 dollár. Az 50 éves vagy annál idősebb alkalmazottak további 3000 dolláros felzárkózási hozzájárulást tehetnek. A járulékok bérszámfejtéssel történnek, és nem tartoznak jövedelemadó hatálya alá. Ezeket azonban továbbra is a FICA és a munkanélküliségi adók terhelik.

Az alkalmazottak EGYSZERŰ IRA-hozzájárulásai nem zárják ki a munkavállaló egyéb munkáltató által támogatott nyugdíjtervekbe történő befizetését. Az összes munkahelyi nyugdíjazási hozzájárulás összege azonban nem haladhatja meg a 19 500 dollárt 2020-ban vagy 2021-ben. Ha Ön 50 éves vagy idősebb, akkor 6500 dolláros felzárkózási hozzájárulást tehet, tehát korlátja 26 000 dollár.

Hozzájárulás egy egyszerű IRA-hoz nem akadályozza meg az alkalmazottakat abban, hogy saját IRA-kat nyissanak és hozzájáruljanak. Azok számára, akik a hátsó Roth IRA-ra támaszkodnak, a SIMPLE IRA-fiók problémákat okozhat.

Hogyan lehet létrehozni a SIMPLE IRA-t

A munkaadók elfogadhatják a SIMPLE IRA-tervet egy elfogadásával. az IRS modelltervei közül, vagy egyszerűen az általuk választott ügynökségnél rendelkezésre álló prototípus-terv felhasználásával. Ezután a munkáltatónak meg kell adnia minden jogosult munkavállalónak a terv részleteit, és tájékoztatnia kell őket arról, hogy a járulékokat hol helyezik el. Végül a munkáltató minden munkavállaló számára létrehoz egy EGYSZERŰ IRA-t, és kitölti az 5305-S vagy az 5305-SA űrlapot, attól függően, hogy a számlát vagyonkezelői vagy letétkezelői számlaként állítják-e be. A legtöbb online brókercég kezeli ezeket a részleteket.

A SIMPLE IRA létrehozásának határideje a tárgyév adó október 1-je. Ha október 1-je után új munkáltató vagy, akkor az IRS-szabályok szerint továbbra is létrehozhat egy egyszerű IRA-t “amint az adminisztratív szempontból megvalósítható”.