A 19 legfontosabb önfoglalkoztatói adólevonás

Az adólevonások aranyak, különösen, ha önálló vállalkozók vagyunk, és minden költséget zsebből fizetnek.

Hogyan működnek az adólevonások, ha önálló vállalkozó vagy?

Amikor magadnak dolgozol, az IRS vállalkozásnak tekint. Ez azt jelenti, hogy az ésszerű és szükséges üzleti kiadásokat levonhatja az adóbevallásában.

Az alábbiakban összeállítottuk a leggyakoribb 1099 és szabadúszó adókedvezményeket. Olvassa el, és ellenőrizze kétszer, hogy megbizonyosodjon arról, hogy nem hagy ki semmilyen adókedvezményt.

A linkek segítségével közvetlenül az egyes leírásokhoz ugorhat, és megtudhatja, hogy relevánsak-e Önnek.

• Reklám
• Üzleti biztosítás
• A vállalkozás beindításának költségei
• Személygépkocsik és teherautók költségei
• Jutalékok és díjak
• szerződéses munka
• amortizáció
• alkalmazotti juttatások
• otthoni irodai költségek
• kamatfizetések
• Jogi és szakmai szolgáltatások
• Irodai költségek
• Bérleti vagy bérleti díjak
• Javítások és karbantartások
• Nyugdíjas terv költségei
• Kellékek
• Adók és engedélyek
• Utazás, étkezés és szórakozás
• Segédprogramok

Ez jó ötlet, hogy beszéljen könyvelőjével, mielőtt követelné ezeket az adólevonásokat. Tudják fogni az eltűnteket, és megmondják, hogy melyek nem vonatkoznak rád.

Amikor eljön az igény a követelésre, az önálló vállalkozói költségek igénylésére szolgáló adóforma az 1040-es űrlap. , C. ütemezés.

Reklám

Minden hirdetési költség teljes mértékben adóköteles. Néhány példa a szórólapok és névjegykártyák nyomtatásának költségei, a Google Adwords és a Facebook hirdetések futtatása, valamint a szakkiállítások promóciói. Ezenkívül levonhatja a “közvetítői” költségeket is, például a PR ügynökségeknek vagy a szabadúszó szövegíróknak fizetett díjakat. az üzleti biztosítások típusai, beleértve a lopást, a tüzet, az általános felelősségbiztosítást és a munkavállalók kártérítési biztosítását.

A vállalkozás beindításának költségei

Az összes összegből legfeljebb 5000 dollárt vonhat le az új vállalkozás alapításával kapcsolatos költségek, ha vállalkozása ebben az adóévben indult. Ez magában foglalhatja például a piackutatást, a vállalkozás indításához szükséges hirdetést, sőt az üzleti coach vagy tanácsadó felvételének költségeit is.

Az 5000 dolláros határt meghaladó indítási költségeket 15 év alatt aktiválni és amortizálni kell.

További információ: Az indítási költségek levonása

Személygépkocsi és teherautó költségei

Néhány 1099 vállalkozó számára a járműköltségek értékes levonási forrást jelenthetnek. Ha autója vagy teherautója az Ön üzleti nevén szerepel, és 100% -ban üzleti célokra használják, akkor az teljesen levonható.

Ha a jármű az Ön személyes nevén szerepel, és részben személyes használatra, részben üzleti célokra használják, a levonás kétféle módon számolható:

1. Kövesse nyomon a tényleges autóját költségeket, beleértve az üzemanyag-ellátást, a karbantartást, a biztosítást és az értékcsökkenést, és vonjon le egy százalékot a megtett üzleti mérföldek száma alapján.

2. Vonjon le normál díjat minden „üzleti” mérföldről, amelyre hajt az év. 2020-ra az általános futásteljesítmény mértéke 57,5 mérföld / mérföld üzleti célokra, a 2019-es 58 cent / mérföldre csökkent.

Nem számít, melyik módszert választja, Ön Nyomon kell követni, hogy hány üzleti és személyes mérföldet vezet. Ezt megteheti az autójának kesztyűtartójában tartott napló segítségével, vagy használhat olyan alkalmazásokat, mint a MileIQ vagy a TripLog.

További információ: Az öt legjobb futásteljesítő alkalmazás 2020-ban

Ha öt vagy több járművet használt a vállalkozásában, akkor a tényleges költségelszámolási módszert kell használnia.

Ha egyszerűvé akarja tenni a dolgokat, akkor tartsa be a szokásos futásteljesítményt, mivel nem minden esetben kell megőriznie a bevételeket. álljon meg benzinért vagy cseréljen olajat. Ha szeretné, megpróbálhatja kiszámolni levonását mindkét irányban, és alkalmazhatja azt a módszert, amely magasabb levonást eredményez.

Ne felejtse el megadni az év során fizetett üzleti parkolási díjakat és díjakat, mivel ezek is levonhatók.

Jutalékok és díjak

Levonja az összes jutalékot, amelyet nem munkavállalóknak fizetnek értékesítési és marketing célokra. Ez magában foglalhatja az egyes értékesítési képviselők, vagy olyan marketing csatornák és platformok, mint az Amazon vagy az eBay kifizetéseit.

Ha a jutalék nagysága meghaladja a 600 USD-t, be kell nyújtania az 1099-MISC űrlapot.

Az ingatlan eladásáért fizetett jutalékokat is tőkésítenie kell, kivéve, ha Ön maga ingatlanügynök vagy bróker.

Szerződéses munka

Ez tartalmazza a független vállalkozóknak fizetett összes díjat. Ha grafikai tervezőt vett fel embléma megtervezésére, vagy szerződött egy fejlesztővel a webhely létrehozására, akkor a díjak teljes mértékben levonhatók az adóból.

Ha a vállalkozónak legalább 600 dollárt fizetett a évben be kell nyújtania az 1099-MISC űrlapot is.

Értékcsökkenés

Ha Önnek olyan üzleti eszközei vannak, amelyek várhatóan egy évnél tovább fognak tartani, ahelyett, hogy levonná az eszköz költségeit abban az évben, amikor megveszi, amortizálja a költségeket a hasznos élettartama alatt. Ez az értékcsökkenés teljes mértékben levonható. Az amortizálható eszközök néhány gyakori példája a bútor, az autó és a számítógép. A bérelt üzleti ingatlan javításai szintén értékcsökkenési értékűek. Ne feledje azonban, hogy a készletek, a kereskedelemben lévő részvények és a földterület nem értékcsökkenhet.

A 179. szakasz lehetővé teszi bizonyos minősített üzleti eszközök teljes vételárának levonását abban az évben, amikor megvásárolta azokat. A 179. szakaszról itt olvashat bővebben.

A legtöbb esetben az eszközök értékcsökkenését is be kell jelentenie a 4562-es nyomtatványon.

További olvasmány: Mi az értékcsökkenés? és hogyan számolja ki?

Alkalmazotti juttatások

Sok független vállalkozónak és szabadúszónak nincs alkalmazottja. De ha mégis megteszi, és egészségbiztosítást és egyéb juttatásokat nyújt ezeknek az alkalmazottaknak, akkor ezeknek az ellátásoknak a teljes költsége levonható.

Ne vonja le saját egészségbiztosításának költségeit üzleti költségként. Ezeket a költségeket az 1040-es nyomtatványon soron felüli levonásként igényelheti.

Otthoni irodai költségek

Ha otthonának egy részét csak üzleti szempontból az otthoni iroda levonását kétféleképpen igényelheti:

1. Standard módszer. Használja a 8829-es nyomtatványt az otthoni iroda használatával és fenntartásával járó különféle költségek tételes felsorolásához. Ide tartoznak a bérleti díjak vagy jelzálogkölcsönök, a rezsi, a lakástulajdonosok biztosítási díjai és az ingatlanadók.

2. Egyszerűsített módszer. Határozza meg az otthoni iroda négyzetméterét (legfeljebb 300 négyzetméter), és szorozza meg 5 dollárral.

A második módszer sokkal egyszerűbb és a legtöbb vállalkozónak van értelme, de Ön mindkét irányban kiszámolhatja a háziroda levonását, és megnézheti, melyik eredményezi az alacsonyabb adószámlát.

Kamatfizetések

Az önrészes kamatfizetések a következők közé tartoznak: két fő kategória.

Az első kategória a jelzálog-kamat. Ha olyan ingatlanra van jelzálog, amelyet elsősorban az Ön üzleti céljára használnak (vagyis nem az elsődleges otthona), akkor leírhatja az adott jelzálog kamatát. A hitelezőtől be kell szereznie egy 1098-as űrlapot az adott évben fizetett kamatok jelentéséhez.

A második kategória az összes többi típusú kamatot tartalmazza. Ilyenek például az üzleti hitelkártyák, a hitelkeretek vagy az eszközkölcsönök kamatai.

Jogi és szakmai szolgáltatások

vonja le az engedéllyel rendelkező szakemberek, például az ügyvédek, könyvelők és az online könyvelési szolgáltatások, például a Bench, fizetett díjakat. Ez magában foglalja az adótanácsadásért fizetett díjakat, ami azt jelenti, hogy a C. ütemterv elkészítése levonható költség (hogyan meta).

Ha a szakmai szolgáltatás személyes és üzleti ügyeket egyaránt érint, akkor a költségnek csak az a része kapcsolódik, az üzlet levonható. Például, ha olyan végrendeletet készít, amely magában foglalja a vállalkozás saját tőkéjének kiosztását, levonhatja a befizetett díjak egy részét.

Irodai költségek

Ha külön irodát használ a vállalkozásához, az irodával kapcsolatos költségek levonhatók. A leggyakoribb költségek a karbantartás, a takarítás és a javítások. De itt ne vonja le az otthoni irodai költségeket – saját külön kategóriájuk van.

További olvasnivalók: Otthoni irodai levonások

Bérleti vagy bérleti díjak

Ha irodáját, autókat vagy bármilyen fizikai felszerelést bérel vállalkozásának, akkor ezek a költségek levonhatók.

Ha autóját legalább 30 napra bérbe adta, előfordulhat, hogy csökkentenie kell a levonást egy “felvételi összeggel”. További információt a Pub 4. fejezetének “Autó bérlése” szakaszában talál. 463.

Javítás és karbantartás

Ez a kategória magában foglalja a gépek és egyéb ingatlanok esetleges javítását és karbantartását. Például levonhatja az irodai szőnyegpadló vagy a törött fénymásoló javításának költségeit.

Számos fontos kivétel van, amelyeket nem szabad belefoglalni ebbe a kategóriába:

• Saját munka értéke
• Jelentős fejlesztések, amelyek növelik az ingatlan értékét vagy meghosszabbítják annak élettartamát – ezeket deklarálják az “Értékcsökkenés és 179. szakasz” alatt.
• Az autó karbantartása és javítása – nyilatkozja ezeket a “Személygépkocsik és teherautók költségei” részben
• Az ingatlan helyreállítására vagy pótlására fordított összegek – ezeket inkább nagybetűkkel kell ellátni

Nyugdíjas terv költségei

Ha vannak alkalmazottai, és munkáltató által támogatott nyugdíjazási tervet kínál, például SIMPLE-IRA vagy 401 (k), levonhatja a program létrehozásának és fenntartásának költségeit, valamint az esetleges megfelelő járulékokat.

A vállalkozások tulajdonosai nem vonhatják le a járulékokat a saját SEP vagy IRA nyugdíjszámlájukra. Ezeket az 1040-es nyomtatványon vonják le.

Kellékek

A fogyóeszközökhöz és a kellékekhez, például a készlet készítéséhez, csak az adott adóévben ténylegesen felhasznált összeget vonhatja le. , nem pedig a vásárolt teljes összeget. Másrészt teljesen levonhatja az “esetleges” irodai kellékeket (például tollakat, gemkapcsokat és post-it), függetlenül attól, hogy mennyit használt fel.

Ez a kategória magában foglalhatja a javításhoz használt anyagokat is. szolgáltatások, például professzionális eszközök, könyvek és felszerelések kézbesítése, de csak akkor, ha egy évig hasznosak lesznek. Ha egy éven túl is hasznosak maradnak, akkor jelentse őket az “Értékcsökkenés és 179. szakasz” részben.

Adók és licencek

Levonhat minden, közvetlenül a vállalkozásához kapcsolódó üzleti licencet, tanúsítványt és hatósági díjat. Ez magában foglalhatja az alapítási díjakat és a kisvállalkozási engedélyeket az Ön államához.

Az adók valamivel bonyolultabbak. Ezek az iparűzési adók levonhatók:

• állami és helyi forgalmi adók (az értékesítendő áruk és szolgáltatások után)
• az üzleti eszközökre (ideértve az ingatlanokat is) vonatkozó ingatlanadók
• Szövetségi autópálya-használati adó
• Béradók, például a társadalombiztosítási és a Medicare-adó munkaadói része

Ezek az adók nem vonhatók le:

• Szövetségi jövedelemadók, beleértve az önálló vállalkozói adót is.
• Adók a személyes használatú ingatlanokra (beleértve az Ön otthonát is)
• Az áruk vásárlóitól beszedendő forgalmi adók állami vagy helyi önkormányzatoknak történő átutalás és szolgáltatások

Utazás és étkezés

Az utazási, szállás- és helyi szállítási költségek levonhatók, ha az utazás :

• Éjszakai
• Elsősorban üzleti célokra
• Távol az adóháztól
• Egy évnél rövidebb

A házastársad és a gyermekeid utazási költségei nem vonhatók le, hacsak nem jogos üzleti céllal utaznak veled e.

Az önálló vállalkozói étkezési levonásokhoz az összes olyan étkezés 50% -át levonhatja, amely kifejezetten üzleti tevékenységet folytat. Az utazás közbeni üzleti étkezésekhez választhatja az étkezés tényleges költségeinek levonását (ismét 50% -os levonás), vagy használhatja az Általános Szolgáltatási Igazgatóság által meghatározott szokásos étkezési támogatást.

További információ: Hogyan az étkezés és szórakozás levonására 2019-ben.

Segédprogramok

Az irodai segédprogramok, mint például az áram, a víz és az internet, adókötelesek. Azonban ne írja ide az otthoni irodai segédprogramokat – ezeket inkább a “Home Office” kategóriába kell rögzíteni.

Ha mobiltelefonját személyes és üzleti célokra egyaránt használja, akkor leírhatja a részt. üzleti célra használt telefonszámlájának. Ennek egyszerű módja, ha nyomon követi a telefonhasználatot egy hónapig, majd ezt az értéket megszorozza 12-vel.

Egyéb költségek

Minden más szokásos és szükséges üzleti költség, amely másutt nem szerepel, ebben a kategóriában bevallható.

Néhány általános levonás a következőket tartalmazza:

• védjegyek megszerzésének vagy védelmének költségei és kereskedelmi nevek
• Nemteljes adósság (azoknak a vállalkozásoknak, amelyek könyvelését eredményszemléletű alapon vezetik)
• Banki díjak, beleértve a karbantartási és folyószámlahitel díjakat
• Díjak és előfizetések
• Oktatási és képzési költségek
• Üzleti ajándékok (fejenként 25 USD-ig)

További információ az IRS 535. kiadványában található.