Gesundheitssparkonto (HSA)

Was ist ein Gesundheitssparkonto?

Ein Gesundheitssparkonto (Health Savings Account, HSA) ist ein steuerlich begünstigtes Konto, das für Personen eingerichtet wurde, die unter hochabzugsfähige Krankenversicherungspläne (HDHPs) fallen, um qualifizierte medizinische Ausgaben zu sparen, die über den HDHP-Deckungsgrenzen liegen und / oder Ausschlüsse. Beiträge werden von der Person oder dem Arbeitgeber der Person auf das Konto eingezahlt und sind auf einen Höchstbetrag pro Jahr begrenzt. Die Beiträge werden im Laufe der Zeit investiert und können zur Bezahlung qualifizierter medizinischer Ausgaben wie medizinische, zahnärztliche und visuelle Versorgung verwendet werden Mit dem CARES-Gesetz, das als Reaktion auf die Coronavirus-Pandemie in Kraft gesetzt wurde, können HSA-Mittel jetzt für rezeptfreie rezeptfreie Medikamente sowie für bestimmte andere gesundheitsbezogene Produkte verwendet werden Wenn Sie Zweifel haben, ob eine Ausgabe in Frage kommt, wenden Sie sich an Ihren örtlichen Apotheker oder HSA-Planadministrator.

Funktionsweise einer HSA

Es gibt zwei wichtige Anforderungen, die bestimmen Unabhängig davon, ob ein Gesundheitsplan als HDHP und damit als HSA-Berechtigung qualifiziert ist oder nicht. Erstens muss der Plan für das Steuerjahr 2019 einen Mindestabzug von 1.350 USD für eine Einzelperson oder 2.700 USD für eine Familie aufweisen. Für das Steuerjahr 2020 diese Beträge Erhöhung auf 1.400 USD bzw. 2.800 USD ely. Im Wesentlichen bedeutet der Selbstbehalt, dass der Plan nichts zahlt, bis Sie diese Beträge in Form von Auslagen erreicht haben.

Die zweite Anforderung ist, dass HDHPs einen jährlichen Out haben müssen -von- Taschenmaximum. Für das Steuerjahr 2019 betragen diese Beträge 6.750 USD für die Einzelversicherung und 13.500 USD für die Familienversicherung. In ähnlicher Weise erhöhen sich diese Beträge auf 6.900 USD bzw. 13.800 USD. Diese Höchstbeträge begrenzen im Grunde genommen Ihre Auslagen, was je nach Ihren individuellen Umständen von Vorteil sein kann.

Um eine HSA für sich selbst zu eröffnen und einen Beitrag zu leisten oder ihre Familie muss eine Person in einem HDHP eingeschrieben sein. Bitte beachten Sie, dass es sich bei HDHPs um Versicherungspläne handelt, die in der Regel einen höheren jährlichen Selbstbehalt, aber niedrigere Prämien als andere Krankenversicherungen aufweisen, was je nach Ihren Umständen wiederum finanziell von Vorteil sein kann oder nicht.

Wenn eine Person den Teil eines Anspruchs bezahlt hat, für den sie verantwortlich ist, übernimmt die Versicherungsgesellschaft einen Prozentsatz des verbleibenden Teils, in der Regel 80% -90%, wie im Vertrag angegeben.

Im Rahmen des HDHP ist beispielsweise eine Person mit einem jährlichen Selbstbehalt von 1.500 USD, die einen medizinischen Anspruch auf 3.500 USD geltend macht, für 100% der ersten 1.500 USD verantwortlich, die den jährlichen Selbstbehalt abdecken. Von den verbleibenden 2.000 USD ist der Versicherte wiederum für weitere 10% bis 20% verantwortlich, wie im Vertrag angegeben, und der Versicherer übernimmt den Rest.

Hinweis einmal Der jährliche Selbstbehalt wird in einem bestimmten Planjahr gedeckt. Alle zusätzlichen medizinischen Kosten werden in der Regel zu 80% bis 90% wie oben beschrieben gedeckt. Als Ergänzung zu den Mitteln, die ein Versicherter aus eigener Tasche zahlen muss, kann das auf einem Gesundheitssparkonto (HSA) angesammelte Geld verwendet werden.

Qualifizierung für eine HSA

Eine Person mit HDHP kann sich für ein Gesundheitskonto qualifizieren. Die HSA wird normalerweise mit gepaart Eine qualifizierte HDHP, die von einer Krankenkasse angeboten wird. Eine HSA kann auch bei einer Reihe von Finanzinstituten eröffnet werden. Um sich für eine HSA zu qualifizieren, muss der Steuerzahler gemäß den vom Internal Revenue Service (IRS) festgelegten Standards berechtigt sein. Eine berechtigte Person ist eine Person, die eine qualifizierte Person hat HDHP hat keine andere Krankenversicherung, ist nicht bei Medicare registriert und wird nicht als abhängig von der Steuererklärung einer anderen Person beansprucht.

Jede berechtigte Person kann zu einer HSA in beitragen nur Barzahlung. Eine HSA, die einem Arbeitnehmer gehört, kann vom Arbeitnehmer und vom Arbeitgeber finanziert werden. Jede andere Person, wie z. B. ein Familienmitglied, kann ebenfalls zur HSA einer berechtigten Person beitragen. Personen, die selbstständig oder arbeitslos sind, können ebenfalls einen Beitrag zu einer HSA leisten, sofern sie die Voraussetzungen für den Besitz eines Gesundheitskontos erfüllen.

Für 2019 der Beitrag Das Limit für eine HSA beträgt 3.500 US-Dollar für die Selbstversicherung. Im Jahr 2020 wird es um 50 USD auf 3.550 USD steigen. Einzelpersonen mit Familien können bis zu 7.000 USD beitragen, bis 2020 sind es 7.100 USD. Personen, die zum Ende des Steuerjahres 55 Jahre oder älter sind, können zusätzliche 1.000 USD zu ihren HSAs beitragen.Beiträge eines Arbeitgebers an eine HSA sind im Limit enthalten. Beispielsweise kann eine Person, die sich für das maximale Beitragslimit von 2019 von 3.500 USD entscheidet, nur 2.000 USD beitragen, wenn ihr Arbeitgeber 1.500 USD beisteuert.

Steuervorteile einer HSA

HSAs haben eine Reihe von Vor- und Nachteilen. Die HSA ist für Kontoinhaber am vorteilhaftesten, da die Mittel unter Verwendung des Einkommens vor Steuern auf das Konto eingezahlt werden. Der Teil des Einkommens vor Steuern, der zur Finanzierung einer HSA verwendet wird, senkt das steuerpflichtige Gesamteinkommen eines Steuerpflichtigen, was sich in einer geringeren Steuerschuld für den Einzelnen niederschlägt.

Zusätzlich werden Beiträge geleistet Für eine HSA sind 100% steuerlich absetzbar, und alle auf dem Konto verdienten Zinsen sind steuerfrei. Überschüssige Beiträge an eine HSA unterliegen jedoch einer Steuer von 6% und sind nicht steuerlich absetzbar. Abgesehen von einigen administrativen Änderungen hatte das Gesetz über Steuersenkungen und Arbeitsplätze von 2017 keine direkten Auswirkungen auf HSAs.

Der offensichtlichste Hauptnachteil: Sie müssen ein guter Kandidat für eine sein HDHP. Gesunde Menschen mit begrenzten medizinischen Ausgaben, die von niedrigeren Prämien profitieren, und wohlhabende Familien, die von den Steuervorteilen profitieren und sich das Risiko eines höheren Selbstbehalts leisten können, sind zwei Gruppen, die diese Parameter gut erfüllen.

Im Rahmen einer HSA zulässige Abhebungen

Solange Abhebungen von einem Gesundheitssparkonto zur Bezahlung qualifizierter medizinischer Ausgaben verwendet werden, die nicht unter das HDHP fallen, wird der abgehobene Betrag nicht besteuert.

• Zu den qualifizierten medizinischen Ausgaben gehören Selbstbehalte, zahnärztliche Leistungen, Sehhilfen, verschreibungspflichtige Medikamente, Zuzahlungen, psychiatrische Behandlungen und andere qualifizierte medizinische Ausgaben, die nicht durch eine Krankenversicherung gedeckt sind , die, wie bereits erwähnt, durch das CARES-Gesetz erweitert wurden.
• Versicherungsprämien werden normalerweise nicht auf qualifizierte medizinische Ausgaben angerechnet, es sei denn, die Prämien gelten für Medicare oder andere Krankenversicherungen, wenn sie 65 Jahre oder älter sind, für die Gesundheitsversorgung Versicherung bei Arbeitslosigkeit an d Arbeitslosengeld und Pflegeversicherung erhalten.

Wenn eine Ausschüttung von einer HSA aus anderen Gründen als der Zahlung von Krankheitskosten erfolgt, der Betrag, der wird zurückgezogen, unterliegt sowohl der Einkommensteuer als auch einer zusätzlichen Steuerstrafe von 20%. Personen, die 65 Jahre oder älter sind, können keinen Beitrag mehr zu einer HSA leisten, können jedoch auf dem Konto angesammelte Beträge für etwaige Ausgaben abheben, ohne dass eine Strafe von 20% anfällt. Die Einkommenssteuer gilt jedoch weiterhin für nicht medizinische Zwecke.

HSA-Beitragsregeln

Beiträge an eine HSA müssen nicht verwendet werden oder während des Steuerjahres zurückgezogen. Nicht verwendete Beiträge können auf das folgende Jahr übertragen werden. Außerdem ist eine HSA portabel, dh wenn ein Mitarbeiter den Job wechselt, kann er seine HSA behalten. Darüber hinaus kann ein HSA-Plan nach dem Tod des Kontoinhabers steuerfrei an einen überlebenden Ehegatten übertragen werden. Auf der anderen Seite haben HSAs spezifische Auszahlungsregeln und eine Aufzeichnungslast, die möglicherweise schwer aufrechtzuerhalten ist.

HSA vs. Flexibles Sparkonto

The Health Das Sparkonto wird häufig mit dem flexiblen Sparkonto (FSA) verglichen. Während beide Konten für medizinische Ausgaben verwendet werden können, bestehen zwischen ihnen einige wesentliche Unterschiede. Beispielsweise verfallen nicht verwendete Mittel in der FSA während eines bestimmten Steuerjahres nach Jahresende. Während der gewählte Beitragsbetrag für das Jahr von einem Mitarbeiter mit einer HSA jederzeit während des Jahres geändert werden kann, ist der gewählte Beitragsbetrag für eine FSA fest und kann nur zu Beginn des folgenden Steuerjahres geändert werden. P. >

Insgesamt sind HSAs eines der besten steuerlich begünstigten Spar- und Anlageinstrumente, die gemäß den aktuellen IRS-Vorschriften verfügbar sind. Sie werden oft als „Triple Tax-Advantaged“ bezeichnet. Ihre Beiträge sind steuerlich absetzbar, das Geld wächst steuerfrei und Abhebungen werden nicht besteuert, sofern sie für qualifizierte medizinische Ausgaben verwendet werden. Darüber hinaus kann Geld in eine HSA in Aktien und andere Wertpapiere investiert werden, was im Laufe der Zeit möglicherweise höhere Renditen ermöglicht. Mit zunehmendem Alter steigen die medizinischen Kosten tendenziell an, insbesondere wenn das Rentenalter erreicht ist und darüber hinaus. Das frühzeitige Starten einer HSA, wenn Sie sich qualifizieren und über einen langen Zeitraum akkumulieren können, kann erheblich zur Sicherung Ihrer finanziellen Zukunft beitragen.

Gesundheitssparkonten sollte nicht mit Gesundheitsausgabenkonten verwechselt werden, die von Arbeitgebern in Kanada verwendet werden, um ihren in Kanada ansässigen Mitarbeitern gesundheitliche und zahnärztliche Leistungen zu bieten.