Die Top 19 Steuerabzüge für Selbständige

Steuerabzüge sind Gold wert, insbesondere wenn Sie selbstständig sind und alle Ihre Ausgaben aus eigener Tasche bezahlen.

Wie funktionieren Steuerabzüge, wenn Sie selbstständig sind?

Wenn Sie für sich selbst arbeiten, betrachtet Sie der IRS als Unternehmen. Dies bedeutet, dass Sie die angemessensten und notwendigsten Geschäftsausgaben von Ihrer Steuererklärung abziehen können.

Wir haben die häufigsten 1099 und freiberuflichen Steuervergünstigungen unten zusammengestellt. Lesen Sie es durch und überprüfen Sie es zweimal, um sicherzustellen, dass Sie keine Steuereinsparungen verpassen.

Über die Links können Sie direkt zu jeder Abschreibung springen, um zu erfahren, ob sie für Sie relevant ist.

• Werbung
• Unternehmensversicherung
• Gründungskosten
• Kosten für PKW und LKW
• Provisionen und Gebühren
• Vertragsarbeit
• Abschreibungen
• Leistungen an Arbeitnehmer
• Home-Office-Ausgaben
• Zinszahlungen
• Rechtliche und professionelle Dienstleistungen
• Bürokosten
• Mietzins- oder Leasingzahlungen
• Reparaturen und Wartung
• Pensionsplankosten
• Verbrauchsmaterial
• Steuern und Lizenzen
• Reisen, Mahlzeiten und Unterhaltung
• Nebenkosten

Es ist gut Idee, mit Ihrem Buchhalter zu sprechen, bevor Sie diese Steuerabzüge geltend machen. Sie können fehlende auffangen und Ihnen mitteilen, welche nicht auf Sie zutreffen.

Wenn die Zeit gekommen ist, sie geltend zu machen, lautet das Steuerformular für die Beantragung selbständiger Ausgaben Formular 1040 , Schedule C.

Werbung

Alle Werbekosten sind vollständig steuerlich absetzbar. Einige Beispiele sind die Kosten für das Drucken von Flyern und Visitenkarten, die Schaltung von Google AdWords- und Facebook-Anzeigen sowie Messewerbung. Sie können auch alle „Vermittler“ -Kosten abziehen, z. B. Gebühren, die an PR-Agenturen oder freiberufliche Texter gezahlt werden.

Unternehmensversicherung

Sie können Prämien für verschiedene abziehen Arten von Unternehmensversicherungen, einschließlich Diebstahl-, Feuer-, allgemeine Haftpflicht- und Arbeitnehmerentschädigungsversicherungen.

Gründungskosten

Sie können bis zu 5.000 USD von allen abziehen Die Kosten für die Gründung eines neuen Unternehmens, wenn Ihr Unternehmen in diesem Steuerjahr gegründet wurde. Dies kann beispielsweise Marktforschung, Werbung für Ihre Unternehmensgründung und sogar die Kosten für die Einstellung eines Business Coach oder Beraters umfassen.

Startkosten über dieser Grenze von 5.000 USD müssen aktiviert und über 15 Jahre abgeschrieben werden.

Weitere Informationen: Der Abzug der Startkosten

PKW- und LKW-Kosten

Für etwa 1099 Vertragspartner können Fahrzeugkosten eine wertvolle Quelle für Abzüge sein. Wenn Ihr Auto oder LKW in Ihrem Firmennamen steht und zu 100% für geschäftliche Zwecke verwendet wird, ist es vollständig abzugsfähig.

Wenn das Fahrzeug auf Ihren persönlichen Namen lautet und teilweise für den persönlichen, teilweise für den geschäftlichen Gebrauch verwendet wird, gibt es zwei Möglichkeiten, den Abzug zu berechnen:

1. Verfolgen Sie Ihr tatsächliches Auto Ausgaben, einschließlich Benzin, Wartung, Versicherung und Abschreibung, und Abzug eines Prozentsatzes basierend auf der Anzahl der Geschäftsmeilen, die Sie fahren.

2. Ziehen Sie einen Standardsatz für jede gefahrene „Geschäftsmeile“ ab das Jahr. Für 2020 beträgt der Standardkilometerstand 57,5 Zentren pro Meile für geschäftliche Zwecke, verglichen mit 58 Cent pro Meile im Jahr 2019.

Egal für welche Methode Sie sich entscheiden, Sie Sie müssen nachverfolgen, wie viele geschäftliche und persönliche Meilen Sie fahren. Sie können dies mithilfe eines Protokolls im Handschuhfach Ihres Autos oder mit einer App wie MileIQ oder TripLog tun.

Lesen Sie weiter: Die fünf besten Mileage Tracker-Apps im Jahr 2020

Wenn Sie Wenn Sie in Ihrem Unternehmen fünf oder mehr Fahrzeuge verwendet haben, müssen Sie die tatsächliche Kostenmethode verwenden.

Wenn Sie die Dinge einfach halten möchten, halten Sie sich an den Standardkilometerzins, da Sie nicht jedes Mal Quittungen aufbewahren müssen Halten Sie für Gas an oder holen Sie sich einen Ölwechsel. Wenn Sie es vorziehen, können Sie versuchen, Ihren Abzug in beide Richtungen zu berechnen und die Methode zu verwenden, mit der Sie den höheren Abzug erhalten.

Denken Sie daran, alle im Laufe des Jahres gezahlten Parkgebühren und Mautgebühren hinzuzufügen, da diese ebenfalls abzugsfähig sind.

Provisionen und Gebühren

Ziehen Sie alle Provisionen ab, die für Verkaufs- und Marketingzwecke an Nicht-Mitarbeiter gezahlt wurden. Dies kann Zahlungen an einzelne Vertriebsmitarbeiter oder an Marketingkanäle und Plattformen wie Amazon oder eBay umfassen.

Wenn die Höhe der Provision 600 USD überschreitet, müssen Sie das Formular 1099-MISC einreichen.

Sie sollten auch alle Provisionen aktivieren, die für den Verkauf von Immobilien gezahlt werden, es sei denn, Sie sind selbst Immobilienmakler oder Makler.

Vertragsarbeit

Dies Beinhaltet alle an unabhängige Auftragnehmer gezahlten Gebühren. Wenn Sie einen Grafikdesigner beauftragt haben, ein Logo für Sie zu entwerfen, oder einen Vertrag mit einem Entwickler zur Erstellung Ihrer Website abgeschlossen haben, sind die Gebühren vollständig steuerlich absetzbar.

Wenn Sie einem Auftragnehmer im Laufe des Jahres 600 USD oder mehr gezahlt haben Jahr müssen Sie auch das Formular 1099-MISC einreichen.

Abschreibungen

Wenn Sie Geschäftsgüter besitzen, deren Lebensdauer voraussichtlich länger als ein Jahr beträgt, anstatt die Kosten dieses Vermögenswerts in dem Jahr abzuziehen, in dem Sie sich befinden Wenn Sie es kaufen, werden die Kosten über die Nutzungsdauer abgeschrieben. Diese Abschreibung ist vollständig abzugsfähig. Einige gängige Beispiele für abschreibungsfähige Vermögenswerte sind Möbel, Autos und Computer. Verbesserungen, die Sie an geleasten Geschäftsimmobilien vornehmen, sind ebenfalls abschreibungsfähig. Beachten Sie jedoch, dass Vorräte, Handelsbestände und Grundstücke nicht abgeschrieben werden können.

In Abschnitt 179 können Sie den vollen Kaufpreis bestimmter qualifizierter Unternehmensaktiva in dem Jahr abziehen, in dem Sie sie gekauft haben. Weitere Informationen zu Abschnitt 179 finden Sie hier.

In den meisten Fällen müssen Sie auch die Abschreibung von Vermögenswerten auf Formular 4562 deklarieren.

Weiterführende Literatur: Was ist Abschreibung? und wie berechnen Sie das?

Leistungen an Arbeitnehmer

Viele unabhängige Auftragnehmer und Freiberufler haben keine Mitarbeiter. Wenn Sie dies jedoch tun und diesen Mitarbeitern Krankenversicherungen und andere Leistungen anbieten, sind die Kosten für die Bereitstellung dieser Leistungen vollständig abzugsfähig.

Ziehen Sie die Kosten Ihrer eigenen Krankenversicherung nicht als Geschäftskosten ab. Sie können diese Kosten auf dem Formular 1040 als über dem Strich liegenden Abzug geltend machen.

Home-Office-Kosten

Wenn ein Teil Ihres Hauses nur für verwendet wird Unternehmen können Sie den Home-Office-Abzug auf zwei Arten geltend machen:

1. Standardmethode. Verwenden Sie das Formular 8829, um die verschiedenen Kosten für die Nutzung und Wartung Ihres Home Office aufzulisten. Dies umfasst Mietzins- oder Hypothekenzinszahlungen, Nebenkosten, Versicherungsprämien für Hausbesitzer und Grundsteuern.

2. Vereinfachte Methode. Bestimmen Sie die Quadratmeterzahl Ihres Home Office (bis zu 300 Quadratfuß) und multiplizieren Sie sie mit 5 US-Dollar.

Die zweite Methode ist viel einfacher und für die meisten Auftragnehmer, aber für Sie, sinnvoll Sie dürfen den Home-Office-Abzug in beide Richtungen berechnen und feststellen, welcher zu einer niedrigeren Steuerbelastung führt.

Zinszahlungen

Abzugsfähige Zinszahlungen fallen unter zwei Hauptkategorien.

Die erste Kategorie sind Hypothekenzinsen. Wenn Sie eine Hypothek auf eine Immobilie haben, die hauptsächlich für Ihr Unternehmen verwendet wird (dh nicht für Ihr Hauptwohnsitz), können Sie die Zinsen für diese Hypothek abschreiben. Sie müssen vom Kreditgeber ein Formular 1098 erhalten, um die in diesem Jahr gezahlten Zinsen zu melden.

Die zweite Kategorie umfasst alle anderen Arten von Zinsen. Beispiele sind Geschäftskreditkarten, Kreditlinien oder Zinsen für Ausrüstungsdarlehen.

Rechtliche und professionelle Dienstleistungen

Sie können Ziehen Sie alle Gebühren ab, die an lizenzierte Fachkräfte wie Anwälte, Buchhalter und Online-Buchhaltungsdienste wie Bench gezahlt werden. Dies schließt Gebühren ein, die für die Steuerberatung gezahlt werden. Dies bedeutet, dass die Erstellung von Anhang C eine abzugsfähige Ausgabe ist (wie Meta).

Wenn der professionelle Service sowohl persönliche als auch geschäftliche Angelegenheiten betraf, bezog sich nur der Teil der Ausgaben auf Ihre Geschäft ist abzugsfähig. Wenn Sie beispielsweise ein Testament vorbereiten, das die Zuweisung von Eigenkapital in Ihrem Unternehmen beinhaltet, können Sie einen Teil der gezahlten Gebühren abziehen.

Bürokosten

Wenn Sie ein spezielles Büro für Ihr Unternehmen nutzen, sind die mit diesem Büro verbundenen Kosten abzugsfähig. Die häufigsten Kosten sind Wartung, Reinigung und Reparaturen. Aber ziehen Sie hier keine Home-Office-Kosten ab – sie haben eine eigene Kategorie.

Weiterführende Literatur: Home-Office-Abzüge

Mietzins- oder Leasingzahlungen

Wenn Sie Büroräume, Autos oder physische Geräte für Ihr Unternehmen mieten, sind alle diese Kosten abzugsfähig.

Wenn Sie Ihr Auto jedoch für eine Laufzeit von 30 Tagen oder mehr gemietet haben, Möglicherweise müssen Sie den Abzug um einen „Einschlussbetrag“ reduzieren. Weitere Informationen finden Sie im Abschnitt „Leasing eines Autos“ in Kapitel 4 von Pub. 463.

Reparaturen und Wartung

Diese Kategorie umfasst gelegentliche Reparaturen und Wartungen an Maschinen und anderen Objekten. Sie können beispielsweise die Kosten für die Neuausstattung Ihres Büros oder die Reparatur Ihres kaputten Fotokopierers abziehen.

Es gibt eine Reihe wichtiger Ausnahmen, die Sie nicht in diese Kategorie aufnehmen sollten:

• Der Wert Ihrer eigenen Arbeit
• Wesentliche Verbesserungen, die den Wert der Immobilie erhöhen oder deren Lebensdauer verlängern – erklären Sie diese unter „Abschreibungen und Abschnitt 179“
• Wartung und Reparatur von Autos – erklären Sie diese unter „PKW- und LKW-Kosten“
• Beträge, die für die Wiederherstellung oder den Ersatz von Eigentum ausgegeben wurden – diese sollten stattdessen aktiviert werden

Kosten für den Pensionsplan

Wenn Sie Mitarbeiter haben und einen vom Arbeitgeber gesponserten Pensionsplan wie SIMPLE-IRA oder 401 (k) anbieten, können Sie die Kosten für die Erstellung und Pflege des Plans sowie alle entsprechenden Beiträge abziehen.

Unternehmer können keine Beiträge zu ihren eigenen SEP- oder IRA-Rentenkonten abziehen. Diese werden auf Formular 1040 abgezogen.

Verbrauchsmaterialien

Bei Verbrauchsmaterialien und Verbrauchsmaterialien, z. B. für die Erstellung von Lagerbeständen, können Sie nur den Betrag abziehen, den Sie tatsächlich in diesem Steuerjahr verwendet haben , nicht den Gesamtbetrag, den Sie gekauft haben. Auf der anderen Seite können Sie „zufällige“ Büromaterialien (wie Stifte, Büroklammern und Post-its) vollständig abziehen, unabhängig davon, wie viel Sie verwendet haben.

Diese Kategorie kann auch Materialien enthalten, die zur Verbesserung verwendet werden Erbringung von Dienstleistungen wie professionellen Instrumenten, Büchern und Ausrüstungen, jedoch nur, wenn sie für ein einziges Jahr nützlich sind. Wenn sie über ein Jahr hinaus nützlich bleiben, sollten Sie sie unter „Abschreibungen und Abschnitt 179“ melden.

Steuern und Lizenzen

Sie können alle Geschäftslizenzen, Zertifizierungen und Regulierungsgebühren abziehen, die direkt mit Ihrem Unternehmen zusammenhängen. Dies kann Gründungsgebühren und Lizenzen für Kleinunternehmen für Ihren Staat beinhalten.

Steuern sind etwas komplizierter. Diese Gewerbesteuern sind abzugsfähig:

• Staatliche und lokale Verkaufssteuern (für den Weiterverkauf von Waren und Dienstleistungen)
• Grundsteuern auf Unternehmensvermögen (einschließlich Immobilien)
• Bundesstraßenbenutzungssteuer
• Lohnsteuern wie der Arbeitgeberanteil der Sozialversicherungs- und Medicare-Steuer

Diese Steuern sind nicht abzugsfähig:

• Bundeseinkommenssteuern, einschließlich Ihrer Selbstständigkeitssteuer
• Steuern auf Eigentum für den persönlichen Gebrauch (einschließlich Ihres Eigenheims)
• Umsatzsteuern, die von Käufern Ihrer Waren erhoben werden und Dienstleistungen für die Überweisung an staatliche oder lokale Regierungen

Reise- und Verpflegungskosten

Reise-, Unterbringungs- und lokale Transportkosten können abgezogen werden, wenn die Reise erfolgt ist:

• Übernachtung
• Hauptsächlich für geschäftliche Zwecke
• Außerhalb Ihres Steuerheims
• Kürzer als ein Jahr

Reisekosten für Ihren Ehepartner und Ihre Kinder können nur abgezogen werden, wenn sie aus legitimen geschäftlichen Gründen mit Ihnen reisen

Für Selbstständige können Sie 50% aller Mahlzeiten von Kunden abziehen, die sich speziell mit dem Geschäft befassen. Für Geschäftsessen auf Reisen können Sie entweder die tatsächlichen Kosten Ihrer Mahlzeiten abziehen (wiederum 50% Abzug) oder die von der General Services Administration festgelegte Standard-Essenszulage verwenden.

Weitere Informationen: Wie Abzug von Mahlzeiten und Unterhaltung im Jahr 2019

Dienstprogramme

Bürounternehmen wie Strom, Wasser und Internet sind steuerlich absetzbar. Schließen Sie hier jedoch keine Home-Office-Dienstprogramme ein. Sie sollten stattdessen in der Kategorie „Home Office“ aufgezeichnet werden.

Wenn Sie Ihr Mobiltelefon sowohl für den persönlichen als auch für den geschäftlichen Gebrauch verwenden, können Sie den Teil abschreiben Eine einfache Möglichkeit, dies zu tun, besteht darin, die Nutzung Ihres Telefons einen Monat lang zu verfolgen und diesen Wert dann mit 12 zu multiplizieren.

Sonstige Ausgaben

Alle anderen normalen und notwendigen Geschäftsausgaben, die nicht anderweitig enthalten sind, können in dieser Kategorie angegeben werden.

Einige gängige Abzüge umfassen:

• Kosten für den Erwerb oder die Verteidigung von Marken und Handelsnamen
• Forderungsausfälle (für Unternehmen, die ihre Bücher periodengerecht führen)
• Bankgebühren, einschließlich Wartungs- und Überziehungsgebühren
• Gebühren und Abonnements
• Aus- und Weiterbildungskosten
• Geschäftsgeschenke (bis zu 25 USD pro Person)

Weitere Informationen finden Sie in IRS Pub. 535.