Vzorec nákladů na dluh

Vzorec nákladů na dluh (obsah)

• Vzorec nákladů na dluh
• Příklady vzorce nákladů na dluh (s šablonou Excel)
• Kalkulačka vzorce nákladů na dluh

Náklady na vzorce dluhu

Cena dluhu je minimální míra návratnosti, kterou držitel dluhu přijme za přijaté riziko. Náklady na dluh jsou efektivní úroková sazba, kterou společnost platí ze svých současných závazků vůči věřiteli a držitelům dluhů. Obecně se jedná o náklady na dluh po zdanění. Rozdíl mezi náklady dluhu před zdaněním a náklady na dluh po zdanění závisí na skutečnosti, že úrokové náklady jsou odečitatelné. Je nedílnou součástí WACC, tj. Váhově průměrné náklady na kapitál. Náklady na kapitál společnosti jsou součtem nákladů na dluh plus nákladů na vlastní kapitál. A cena dluhu je 1 mínus daňová sazba do úrokových nákladů.

Vzorec nákladů na dluh je: –

Efektivní úroková sazba je roční úrok z celkového dluhového závazku do 100. Stejný vzorec je uveden níže: –

Efektivní úroková sazba / úrokové výdaje = (roční úrok / celková dluhová povinnost) * 100

Příklady vzorce nákladů na dluh (s šablonou Excel )

Podívejme se na příklad, jak lépe pochopit vzorec nákladů na dluh.

Vzorec nákladů na dluh – příklad č. 1

Společnost s názvem Viz Pvt. Ltd přijala půjčku ve výši 200 000 USD od banky s úrokovou sazbou 8% na vydání podnikového dluhopisu ve výši 200 000 USD. Na základě výše půjčky a úrokové sazby bude úrokový náklad 16 000 USD a daňová sazba 30%.

Náklady dluhu se počítá pomocí níže uvedeného vzorce

Náklady na dluh = úrokové výdaje (1- daňová sazba)

• Náklady na dluh = 16 000 $ (1–30%)
• Náklady na dluh = 16 000 $ (0,7)
• Náklady na dluh = 11 200 $

Náklady na dluh společnosti jsou 11 200 $.

Nyní si vezmeme ještě jednu, abychom pochopili vzorec úrokových nákladů a nákladů na dluh.

Vzorec nákladů na dluh – příklad # 2

Předpokládejme společnost s názvem Arts Pvt. Ltd si vzala půjčku od banky ve výši 10 milionů USD na obchodní expanzi se úrokovou sazbou 8% a daňová sazba je 20%. Nyní vypočítáme náklady na dluh.

Nechte úrok uplatnit z principu. Předpokládejme, že metoda výpočtu úroku je jednoduchý úrok.

Úrokový výdaj = Výše půjčky * Úroková sazba

• Výdaje na úroky = 10 000 000 $ * 8%
• Výdaje na úroky = 800 000 $

Náklady na dluh se počítají pomocí níže uvedeného vzorce

Náklady na Dluh = úrokový náklad (1– daňová sazba)

• Náklady na dluh = 800 000 $ (1-20%)
• Náklady na dluh = 800 000 $ (0,80)
• Náklady na dluh = 640 000 $

Zde je cena dluhu 640 000 $.

Měření nákladů na dluh pomáhá najít finanční situaci společnosti a také pomáhá znát úroveň rizika společnosti, jako kdyby byl dluh společnosti vysoký, pak bude riziko spojené se společností vysoké, na základě čehož investor rozhodne o investici do společnosti. Náklady na dluh mají tedy hlavní daňovou sazbu a úrokové náklady. Jakmile se vypočítají náklady na dluh, lze úvěr vyhodnotit porovnáním příjmů z podnikání, které úvěr vygeneroval, a nákladů na dluh. Tato cena dluhu poskytuje úrokový náklad, který později pomůže při zdanění, které bude odpočtem daně. Tento úrokový náklad společnost používá jako daňovou úsporu, která se považuje za obchodní výdaje.

Náklady na dluh po zdanění budou následující: –

Nyní vidíme, že náklady na dluh po zdanění jsou jedna mínus daňová sazba do nákladů na dluh.

Pojďme podívejte se na příklad, abyste tomu lépe porozuměli.

Vzorec nákladů na dluh – příklad č. 3

Předpokládejme, že společnost s názvem AIM Marketing si vzala půjčku na obchodní expanzi ve výši 500 000 USD s úrokovou sazbou 8%, použitelná daňová sazba byla 30%, zde musíme vypočítat náklady na dluh po zdanění.

Úrokové výdaje se počítají podle následujícího vzorce

Úrokové výdaje = Výše půjčky * Úroková sazba

• Úrokové náklady = 500 000 $ * 8%
• Úrokové náklady = 40 000 $

Náklady na dluh se vypočítají pomocí níže uvedeného vzorce

Náklady na dluh = úrokový náklad (1 – daňová sazba)

• Náklady na dluh = 40 000 $ * (1–30%)
• Náklady na dluh = 40 000 $ * 0,70
• Náklady na dluh = 28 000 $

Náklady na dluh po zdanění se vypočítají pomocí níže uvedeného vzorce

Náklady na dluh po zdanění = náklady na dluh * (1 – daňová sazba)

• Náklady na dluh po zdanění = 28 000 $ * (1–30%)
• Náklady na dluh po zdanění = 28 000 $ * (0,70)
• After Tax Cost of Debt = 19 600 $

Nyní jsme dostali po zdanění náklady na dluh, které jsou 19 600 $.

Náklady na dluh po zdanění jsou velmi důležité, protože daň z příjmu placená společností wi Bude nízká, protože společnost má půjčku a část úroků zaplacená společností bude odečtena od zdanitelného příjmu. Náklady na dluh jsou proto zásadní, protože dávají společnosti šanci ušetřit daň. Když si společnost vypůjčí peníze na vydání dluhopisu, je třeba mít na paměti, že níže uvedená úroková sazba, protože společnost musí poskytnout pevnou úrokovou sazbu investorovi, který investoval do svých podnikových dluhopisů.

Nyní se podívejme na praktický příklad výpočtu nákladů na vzorec dluhu.

Vzorec nákladů na dluh – příklad č. 4

Společnost s názvem S & M Pvt. Ltd si vzala půjčku ve výši 50 000 USD od finanční instituce na 5 let se úrokovou sazbou 8%, příslušná daňová sazba je 30%. Nyní uvidíme amortizaci pro výpočet nákladů na dluh.

Amortizační plán na jeden rok půjčky.

Zde vidíme, že úroky zaplacené společností za jeden rok jsou: –

• Úrokové výdaje = 333 + 329 + 324 + 320 + 315 + 310 + 306 + 301 + 296 + 291 + 287 + 282
• Úrokové výdaje = 3 694 $

Náklady na dluh se vypočítají pomocí vzorce

Náklady na dluh = úrokové výdaje (1 – daňová sazba)

• Náklady na dluh = 3 694 USD * (1–30%)
• Náklady na dluh = 2 586 USD

Náklady na dluh jsou nižší, protože hlavní složka půjčky neustále klesá, pokud byla výše půjčky využita rozumně a byla schopna generovat čistý příjem více než 2 586 USD, bylo užitečné vzít si půjčku.

Relevance a použití vzorce nákladů na dluh

Existuje několik způsobů použití vzorce nákladů na dluh: –

• Náklady na debet Pomáhá šetřit daně.
• Pomáhá vypočítat riziko spojené se společností.
• Pomůže vypočítat čistý příjem generovaný společností pomocí výše půjčky.
• Vzorec nákladů na dluh je součástí WACC, tj. vážené průměrné náklady na kapitál.
• Lze také vypočítat náklady na dluh po zdanění a zjistit tak skutečnou finanční situaci společnosti.

Způsoby, jak snížit náklady na dluh

Existuje mnoho způsobů, jak snížit náklady na dluh, jsou to následující: –

• Získejte levnější Půjčka

Levnější půjčka znamená získat půjčku s nižší úrokovou sazbou, čehož lze dosáhnout vytvořením dobrého úvěrového skóre včasným splácením půjček, nabídnutím zajištění, vyjednáváním atd.

• Půjčka na refinancování

Nejprve je třeba zahájit půjčku s úrokovou sazbou, na kterou má nárok, a poté, co začne růst podnikání, může vaši půjčku refinancovat za nižší sazbu po několika měsících půjčky.

• Optimalizujte obchodní růst

s přírůstkem Díky příjmu z podnikání lze využít větší dluh, protože si to bude moci dovolit. Náklady na dluh se porovnávají s příjmy generovanými částkou půjčky, takže zvýšením příjmů z podnikání se mohou náklady na dluh snížit.

Kalkulačka vzorce dluhu

Můžete použít následující náklady kalkulačky dluhu

Závěr

Vzorec nákladů na dluh je nástroj, který člověku pomůže zjistit, že získaná půjčka je pro podnikání výhodná nebo ne můžeme porovnat náklady na dluh s příjmy z výše úvěru v podnikání. Půjčku lze vzít z několika důvodů, od vydání dluhopisu po nákup strojů, hlavním důvodem je generování výnosů a růst podnikání.Pomáhá také znát náklady na kapitál podniku. Vzorec nákladů na dluh pomáhá zjistit skutečné náklady na dluh a také pomáhá ospravedlnit náklady na dluh v podnikání.

Doporučené články

Toto byl průvodce po nákladech na dluh vzorec. Zde diskutujeme o tom, jak vypočítat náklady na dluh, spolu s praktickými příklady. Poskytujeme vám také kalkulačku nákladů na dluh se šablonou aplikace Excel ke stažení. Můžete se také podívat na následující články a dozvědět se více –

1. Amortizační vzorec
2. Průvodce a vzorec pro EOQ
3. Kalkulačka pro vzorec CAPM
4. Příklady zředěného vzorce EPS