Výhody a nevýhody začlenění

Mnoho majitelů malých podniků zvažuje, zda v určitém okamžiku začlení své podnikání. V Kanadě má začlenění řadu výhod, ale jsou zde i některé nevýhody, které prozkoumáme v tomto článku.

Všimněte si, že forma obchodního vlastnictví není navždy pevná. Právní strukturu vašeho podnikání můžete měnit, jak roste. Pro malé podniky je běžné, že začínají jako jediní vlastníci nebo partnerství a začleníte se později.

Je začlenění moudrým krokem pro váš malý podnik? Pojďme se podívat na výhody a nevýhody.

Výhody začlenění

Omezená odpovědnost
Hlavní výhodou začlenění je omezená odpovědnost společnosti na rozdíl od společnosti s jediným vlastnictvím, kdy majitel firmy přebírá veškerou odpovědnost společnosti, je při založení společnosti odpovědnost jednotlivého akcionáře omezena na částku, kterou do společnosti investoval.

Pokud jste výhradním vlastníkem, může být váš osobní majetek, jako je váš dům a auto, zabaven k úhradě dluhů vašeho podnikání; jako akcionář společnosti můžete “ Nenesete odpovědnost za dluhy společnosti, pokud jste neposkytli osobní záruku.

Společnosti mají rovněž stejná práva jako jednotlivci; to znamená, že mohou vlastnit majetek, pokračovat v podnikání, převzít závazky a žalovat nebo být žalován.

Korporace pokračují
Další výhodou začlenění je pokračování. Na rozdíl od sol V případě vlastnictví má společnost neomezenou životnost – bude existovat i v případě, že akcionáři zemřou nebo opustí podnik, nebo pokud se změní vlastnictví podniku. Díky tomu je prodej společnosti jednodušší než pokus o prodej jediného vlastníka.

Získávání peněz je snazší
Společnosti mají také snazší přístup k financování, což může usnadňuje vašemu podnikání růst a rozvoj. Věřitelé často poskytnou podnikům nižší sazby za půjčky. Pro společnosti může být navíc snazší získat kapitálové financování od andělských investorů nebo investorů rizikového kapitálu.

Optimalizace vašich příjmů a daní
Pokud začleníte svůj malý podnik, může určit, kdy a jak získáte příjem z podnikání, což je skutečná daňová výhoda. Namísto pobírání platu od firmy, když společnost obdrží příjem, vám začlenění umožňuje vzít si příjem v době, kdy budete platit méně daní. Příjmy ze začleněného podnikání můžete také získat spíše formou dividend než plat, který sníží váš daňový účet.

Potenciální odklad daně
Začlenění vám dává potenciál odkladu daně, pokud jste vyšší příjmy. Sazby daně z podnikání jsou mnohem nižší než osobní sazby daně, takže pokud je vaše individuální mezní sazba daně vysoká a nepotřebujete prostředky pro osobní potřebu, můžete se rozhodnout nechat peníze v podnikání a vyjmout je později, až bude vaše osobní daňová sazba nižší .

Řekněme například, že vaše kanadská firma měla výdělky 300 000 $ po výdajích za rok:

• Pokud v roce 2019 jste si vybrali mzdu celých 300 000 $ (a neměli jste žádné odpočty), zaplatili byste 78 296 $ na daních z osob, což je mezní daňová sazba 29,6%.
• Pokud byste si v roce 2019 vybrali jako plat 200 000 $, zaplatili byste na osobních daních 45 711 $, což je marginální daňová sazba 22,9%.
• Z částky 100 000 USD, která ve společnosti zbyla, by obecná daň z příjmů právnických osob činila 15%, tedy 15 000 USD. Vaše celková daň v tomto scénáři by tedy byla 45 711 USD na osobní dani plus 15 000 USD na dani z příjmů právnických osob, nebo 60 711 USD – což je úspora 17 585 USD na daních ve srovnání s odebráním celých 300 000 USD jako platu.

Odpočet daně z drobného podnikání
Pokud začleníte své podnikání, může se na něj vztahovat federální odpočet malého podniku (SBD). SBD se počítá ve výši 9% z prvních 500 000 $ zdanitelného příjmu, což může snížit vaši čistou daň z podnikání z podnikání na mnohem nižší daňovou sazbu, než byste dostali ze svého osobního příjmu.

Zvýšené podnikání?
Mít Ltd., Inc., Ltee. nebo Corp. jako součást názvu vaší společnosti může zvýšit vaše podnikání, protože lidé vnímají korporace jako stabilnější než nezapsané společnosti. Pokud jste dodavatelem, můžete také zjistit, že některé společnosti budou obchodovat pouze se společnostmi zapsanými do obchodního rejstříku kvůli problémům s odpovědností nebo přáním mít více „paušálních“ vztahů.

Ochrana obchodního jména
Když začleníte svou firmu do státu nebo provincie, název firmy, který si vyberete, je vyhrazen pro vaše použití v daném státě nebo provincii, nebo pokud pokud své podnikání začleníte federálně, máte právo používat své obchodní jméno v celé zemi. Výhradní vlastnictví a partnerství nemají absolutně žádnou ochranu obchodního jména. Pokud vaše firma není zaregistrována, může kdokoli zahájit podnikání se stejným nebo podobným názvem.

Začlenění vaší malé firmy zní jako skvělý nápad, že? Ale existují i nevýhody, které musíte vzít v úvahu.

Nevýhody začlenění

Další daňové přiznání
Když založíte svoji malou firmu, budete muset každý rok podat dvě daňová přiznání, jedno pro váš osobní příjem a jedno pro společnost. To samozřejmě bude znamenat zvýšené účetní poplatky.

Zvýšené papírování
Při údržbě společnosti je zapotřebí mnohem více papírování než jediného vlastnictví nebo partnerství. Korporace například musí vést zápisník obsahující stanovy společnosti a zápisy z podnikových schůzek. Mezi další firemní dokumenty, které musí být neustále aktualizovány, patří registr ředitelů, registr akcií a registr převodů.

Žádné osobní daňové úlevy
It „Je možné, že začlenění může být ve skutečnosti daňovou nevýhodou pro vaše podnikání. Korporace nemají nárok na osobní daňové úlevy. Každý dolar, který korporace vydělá, je zdaněn. Jako jediný vlastník můžete mít nárok na daňové úlevy, které společnost nemohla získat.“ .

Menší flexibilita daní
Korporace nemá stejnou flexibilitu při řešení obchodních ztrát, jakou má živnostník nebo partnerství. Jako výhradní vlastník, pokud ve vašem podnikání dojde k provozním ztrátám, můžete použít ztrátu ke snížení jiných typů osobních příjmů v roce, kdy ke ztrátám dojde. Ve společnosti však mohou být tyto ztráty převedeny pouze dopředu nebo zpět, aby se snížil příjem společnosti z jiných let.

Odpovědnost nemusí být tak omezená, jak si myslíte
Hlavní výhoda začlenění – omezené odpovědnosti – může být omezena osobními zárukami nebo úvěrovými smlouvami. Mnohokrát oceněná omezená odpovědnost společnosti je irelevantní, pokud jí nikdo neposkytne úvěr.

Když má společnost to, co úvěrové instituce považují za nedostatečná aktiva k zajištění dluhového financování, často trvá na osobních zárukách vlastníka firmy. Přestože má společnost technicky omezenou odpovědnost, majitel nakonec osobně ručí, pokud společnost nemůže splnit své závazky splácení.

Registrace společnosti je nákladná
Zakládání korporací je nákladnější než u jiných obchodních struktur. Korporace je složitější právní struktura než samostatná společnost nebo partnerství, takže její založení přirozeně přináší více nákladů. Poplatky za federální začlenění malého podniku nebo v rámci provincie ve stovkách dolarů.

Ukončení korporace je obtížnější
Ukončení korporace vyžaduje předání korporátní rezoluce k rozpuštění korporace, likvidaci mzdových účtů a zaslání kopie osvědčení o rozpuštění vašim provinčním úřadům (nebo Canada Revenue Agency). Budete také muset podat vaše konečné daňové přiznání pro společnost.

Měli byste Začlenit?

Určitě byste měli diskutovat Vaše osobní situace s účetním a právníkem, než se rozhodnete. Budou vám schopni poskytnout přesnější obrázek o tom, jak by začlenění mohlo být přínosem pro vaše podnikání, a pomůže vám zjistit, zda vám potíže a náklady spojené se začleněním budou stát za to.