Regresivní daň s příklady

Regresní daň je daň, která představuje pro domácnosti s nižšími příjmy přísnější zátěž než pro domácnosti s vyššími příjmy. V rodinách s nižšími příjmy platí větší část jejich příjmů přístřeší, jídlo a dopravu. Jakákoli daň snižuje jejich schopnost dovolit si tyto základy.

Na druhé straně rodiny s vyššími příjmy nemají problém s poskytnutím základů. Daně mohou snížit jejich schopnost investovat do akcií, zvýšit důchodové úspory nebo nakupovat luxusní zboží. Mohou ovlivnit jejich životní úroveň, ale nezbaví je životních nezbytností.

Bez ohledu na úroveň vašeho příjmu je důležité pochopit, jak tyto daně ovlivňují váš příjem, aby můžete činit informovanější rozhodnutí týkající se vaší finanční situace – například když hlasujete o nových daňových zákonech, nakupujete nebo vytváříte rozpočet.

Regresní daně ukládají více pro osoby s nízkými příjmy

Americký úřad pro statistiku práce každoročně vydává zprávu o výdajích na spotřebitele – nejnovější (2018) z toho nalezeno tha t nejméně vydělávající pětina populace utratila v průměru 26 399 $ za rok. Z toho utratili 10 413 $ za bydlení, 4 109 $ za jídlo a 3 718 $ za dopravu. Utratili pouze 556 $ na důchodové spoření a osobní pojištění.

Následující graf ilustruje typické statistiky výdajů podle kvintilů (pětiny) populace .

Druhy regresních daní

Regresní daň bere vyšší podíl příjmů z domácnosti s nižšími příjmy než ty s vyššími příjmy. Důvodem je, že jsou zdaněny stejně, když spotřebovávají jako osoby s vyššími příjmy – 100 $, když je nakupování pro osoby s nižšími příjmy vyšší než pro osoby s vyššími příjmy, takže daně jim berou více.

Institut daňové a hospodářské politiky zjistil, že pětina s nejnižšími výdělky zaplatila 10% svých příjmů ze státních daní. Patří sem daň z prodeje, vlastnictví a daň z příjmu. Nejvýdělečnější pětina platila kolem 7% svých příjmů. Skupina s nejnižšími příjmy platila nejvíce na dani z obratu, zatímco skupina s nejvyššími příjmy platila více daně z příjmu.

Daně ze spotřeby

Většina daní ze spotřeby je regresivní. Jedinou progresivní spotřební daní – daně, které se zvyšují na základě příjmů – jsou daně z luxusního zboží, jako jsou jemné šperky, jachty a soukromé tryskové letouny.

Daně z obratu

Daně z obratu se používají jako procento z prodejních cen. Státy je uplatňují na většinu zboží s výjimkou potravin, léků na předpis a bydlení. Mnoho států jim také účtuje poplatky za služby. Vynecháním těchto daní z potravin, přístřeší a nákladů na zdravotní péči se stávají méně zatěžujícími pro osoby s nižšími příjmy.

Spotřební daně

Spotřební daň je rovná daň uvalená na konkrétní položky, jako jsou pohonné hmoty, tabák a alkohol. Stává se regresivnějším, pokud je uvaleno na zboží a služby, které rodiny s nízkými příjmy pravděpodobněji využívají.

Tabák je zdaňován velmi silně. Cigarety jsou vybírány federálními, státními a místními vládami z každého balení. Daň z cigaret je regresivní ve dvou úrovních. Zaprvé, daň bere větší procento příjmu. Zadruhé, osoby s nižšími příjmy s větší pravděpodobností kouří – cigarety kouří alespoň 30% těch, kdo vydělávají pod hranicí chudoby, zatímco asi 15% těch, kteří vydělávají více než dvojnásobek hranice chudoby, kouří.

Alkoholické daně na druhé straně nejsou regresivní. Anketa Gallup z roku 2015 zjistila, že 45% z těch, kteří vydělávají méně než 30 000 $, uvedlo, že pijí, zatímco 78% z těch, kteří mají příjem 75 000 $ .

Daň z benzinu

Daň z benzínu je mírně regresivní spotřební daň. Federální daň z plynu je 18,4 centů za galon, zatímco průměrná státní daň je 29,76 centů za galon. Je to regresivní, protože lidé s nízkými příjmy stále platí stejné procento jako lidé s vyššími příjmy.

Daň za plyn je také pigouvskou daní (daň z činností nebo položek, které mohou mít negativní dopad na ostatní), s vlastní sadou výhod a nevýhod. Daně z pohonných hmot jsou určeny k pokrytí nákladů na používání silnic a dopadů na životní prostředí.

Tarify

Tarify jsou spotřební daně vybírané z dovozu. Jsou regresivní, protože zvyšují cenu zboží a služeb.K pokrytí ceny daně musí maloobchodníci zvýšit ceny, které účtují, a účinně tak daň přenést na spotřebitele. USA zavádějí cla na potraviny, průmyslové výrobky, chemikálie a oděvy. Upouštějí od dovozních cel ze zemí, s nimiž uzavřely dohody o volném obchodu.

Přidaná hodnota Daň

Daň z přidané hodnoty (DPH) je speciální typ spotřební daně, který se v USA nepoužívá. Je zavedena na národní úrovni a je přenášena na spotřebitele podniky. Je populární v Evropské unii a dalších zemích, ale USA nemusí fungovat, protože by nahradily státní daně z obratu – jejichž nahrazení univerzální daní není jednoduché.

Uživatelský poplatek

Uživatelský poplatek je vládní poplatek za používání veřejných zařízení nebo služeb. Státy účtují poplatek za jízdu po zpoplatněných silnicích. Služba národního parku účtuje vstup do svých zařízení. Některé státy účtují vězňům poplatky za zdravotní péči.

Města účtují vstup na městská golfová hřiště a tenisové zařízení. Účtují také poplatky za služby, jako jsou stavební povolení, registrace vozidel, poplatky za inspekce a územní slyšení. Jedná se o politicky přijatelný způsob, jak zvýšit příjmy bez zvýšení daňových sazeb. Uživatelské poplatky jsou regresivní, protože berou větší procento nízkých příjmů.

Daně ze mzdy

srážky ze zdravotnictví a sociálního zabezpečení jsou daně ze mzdy, které jsou souhrnně označovány také jako daně FICA (Federal Insurance Contribution Act) . Na určité úrovni příjmů je srážka pro sociální zabezpečení omezena, ale neexistuje žádný strop pro výnosy u daně Medicare, která je 1,45% z příjmů. Zaměstnanci platí za daň ze sociálního zabezpečení 6,2% ze svého příjmu, a to až do výše 137 700 USD v roce 2020 a 142 800 USD v roce 2021.

Jakmile pracovník vydělá více než to částku, nemusí za rok platit žádnou další daň ze sociálního zabezpečení. Pokud by například pracovník s vysokými příjmy dosáhl limitu do konce září, nemusel by po zbytek roku platit žádnou další daň ze mzdy. rok – na rozdíl od pracovníka, který vydělává 50 000 $ a platí po celý rok.

Rovná daň

Rovná daň je alternativní daň z příjmu, která pro každou úroveň příjmu platí stejnou sazbu. Technicky to není regresivní daň, protože její sazba je stejná. Představuje však větší zátěž pro rodiny s nízkými příjmy – nakonec sníží své výdaje na základní platby.