Prvních 19 odpočtů daně ze samostatné výdělečné činnosti

Daňové odpočty jsou zlaté, zejména pokud jste samostatně výdělečně činní, a hradíte všechny své výdaje z kapsy.

Jak fungují odpočty daně, když jste samostatně výdělečně činní?

Když pracujete pro sebe, IRS vás považuje za firmu. To znamená, že v daňovém přiznání můžete odečíst nejrozumnější a nejpotřebnější obchodní výdaje.

Níže uvádíme nejběžnější daňové úlevy 1099 a nezávislých. Přečtěte si to a dvakrát to zkontrolujte, abyste nezmeškali žádné daňové úspory.

Pomocí odkazů můžete přejít přímo na každý odpis a zjistit, zda je pro vás relevantní.

• Reklama
• Pojištění podniků
• Náklady na zahájení podnikání
• Výdaje na osobní a nákladní automobily
• Provize a poplatky
• smluvní práce
• odpisy
• zaměstnanecké výhody
• výdaje na domácí kancelář
• platby úroků
• Právní a profesionální služby
• Kancelářské výdaje
• Platby nájemného nebo leasingu
• Opravy a údržba
• Náklady na penzijní připojištění
• Dodávky
• Daně a licence
• Cestování, stravování a zábava
• Pomůcky

Je to dobré než si uplatníte tyto odpočty daně, promluvte si se svým účetním. Budou schopni chytit všechny chybějící a řeknou vám, které z nich se vás netýkají.

Až přijde čas na jejich uplatnění, daňovým formulářem pro uplatnění výdajů na samostatnou výdělečnou činnost je formulář 1040. , Plán C.

Reklama

Všechny náklady na reklamu jsou plně odečitatelné z daní. Mezi příklady patří náklady na tisk letáků a vizitek, provozování reklam Google Adwords a Facebook a propagace veletrhů. Můžete si také odečíst náklady na „zprostředkovatele“, například poplatky placené PR agenturám nebo copywriterům na volné noze.

Pojištění podniků

Můžete odečíst pojistné za různé typy pojištění podnikání, včetně krádeže, požáru, pojištění obecné odpovědnosti a pojištění náhrady škody pracovníkům.

Náklady na zahájení podnikání

Ze všech můžete odečíst až 5 000 $ náklady spojené se zahájením nového podnikání, pokud bylo vaše podnikání zahájeno v tomto daňovém roce. Může to zahrnovat například průzkum trhu, reklamu pro zahájení podnikání nebo dokonce náklady na najmutí obchodního kouče nebo konzultanta.

Jakékoli náklady na spuštění nad tento limit 5 000 $ je nutné kapitalizovat a amortizovat po dobu 15 let.

Další informace: Odpočet nákladů na spuštění

Výdaje na osobní a nákladní automobily

U některých 1099 dodavatelů mohou být výdaje na vozidla cenným zdrojem odpočtů. Pokud je vaše auto nebo nákladní automobil ve vašem obchodním jménu a 100% je používáno pro obchodní účely, pak je plně odečitatelné.

Pokud je vozidlo na vaše osobní jméno a je částečně používáno pro osobní, částečně pro obchodní použití, existují dva způsoby výpočtu odpočtu:

1. Sledování skutečného vozu výdaje, včetně plynu, údržby, pojištění a odpisů, a odečíst procento na základě počtu ujetých kilometrů.

2. Odpočítat standardní sazbu na každou míli „podnikání“ rok. Pro rok 2020 je standardní míle najetých kilometrů 57,5 kilometrů za kilometr pro obchodní použití, což je pokles z 58 centů za kilometr v roce 2019.

Bez ohledu na to, jakou metodu zvolíte, vy Budu muset sledovat, kolik pracovních a osobních kilometrů najedete. Můžete to udělat pomocí protokolu uloženého v odkládací přihrádce automobilu, nebo použít aplikaci jako MileIQ nebo TripLog.

Další čtení: Pět nejlepších aplikací pro sledování kilometrů v roce 2020

Pokud Pokud jste ve svém podnikání použili pět nebo více vozidel, musíte použít metodu skutečných výdajů.

Chcete-li vše zjednodušit, držte se standardní míle najetých kilometrů, protože nemusíte uchovávat potvrzení pokaždé, když zastavte plyn nebo vyměňte olej. Pokud chcete, můžete si odpočet zkusit vypočítat oběma způsoby a použít metodu, která vám poskytne vyšší odpočet.

Nezapomeňte přidat všechny poplatky za parkování a mýtné za podnikání zaplacené v průběhu roku, protože jsou také odečitatelné.

Provize a poplatky

Odečtěte všechny provize vyplacené jiným než zaměstnancům za prodejní a marketingové účely. To může zahrnovat platby jednotlivým obchodním zástupcům nebo marketingovým kanálům a platformám, jako je Amazon nebo eBay.

Pokud výše provize přesáhne 600 $, budete muset vyplnit formulář 1099-MISC.

Měli byste také kapitalizovat veškeré provize vyplácené za prodej nemovitosti, pokud sami nejste realitním agentem nebo makléřem.

Smluvní práce

Toto zahrnuje všechny poplatky zaplacené nezávislým dodavatelům. Pokud jste si najali grafického designéra, který vám navrhne logo, nebo jste uzavřeli smlouvu s vývojářem, aby vám vytvořil web, jsou jeho poplatky plně odečitatelné z daní.

Pokud jste dodavateli zaplatili 600 $ nebo více v průběhu rok, budete také muset podat formulář 1099-MISC.

Odpisy

Pokud vlastníte jakýkoli obchodní majetek, u kterého se očekává, že vydrží déle než jeden rok, místo odečtení nákladů na tento majetek v roce, koupit, odepisujete náklady po dobu jeho životnosti. Tento odpis je plně odečitatelný. Mezi běžné příklady odepisovatelných aktiv patří nábytek, auta a počítače. Vylepšení, která provedete na pronajatém obchodním majetku, jsou také odpisovatelná. Pamatujte však, že zásoby, zásoby a pozemky nelze odepisovat.

Oddíl 179 vám umožňuje odečíst celou kupní cenu určitých kvalifikovaných obchodních aktiv v roce, kdy jste je koupili. Více se dočtete v části 179 zde.

Ve většině případů budete muset deklarovat odpisy majetku také na formuláři 4562.

Další čtení: Co je to odpis? a Jak to vypočítáte?

Zaměstnanecké výhody

Mnoho nezávislých dodavatelů a nezávislých pracovníků nemá zaměstnance. Pokud to však poskytnete a poskytnete těmto zaměstnancům zdravotní pojištění a další výhody, náklady na poskytování těchto výhod jsou plně odečitatelné.

Neodpočítejte náklady na své vlastní zdravotní pojištění jako obchodní náklady. Tyto náklady můžete uplatnit na formuláři 1040 jako nadstandardní odpočet.

Výdaje na domácí kancelář

Pokud se část vašeho domova použije pouze pro podnikání, můžete nárokovat odpočet domácí kanceláře jedním ze dvou způsobů:

1. Standardní metoda. Použijte formulář 8829 k rozpisu různých výdajů spojených s používáním a údržbou domácí kanceláře. To zahrnuje platby úroků z nájemného nebo hypotéky, veřejné služby, pojistné na pojištění majitelů domů a majetkové daně.

2. Zjednodušená metoda. Určete plošné rozměry vaší domácí kanceláře (až 300 čtverečních stop) a vynásobte je 5 dolary.

Druhá metoda je mnohem jednodušší a dává smysl většině dodavatelů, ale vy Je možné vypočítat odpočet domácí kanceláře oběma způsoby a zjistit, který z nich má za následek nižší daňový účet.

Úrokové platby

Odpočitatelné úrokové platby spadají pod dvě hlavní kategorie.

První kategorií je úrok z hypotéky. Pokud máte hypotéku na nemovitost, která je primárně používána pro vaše podnikání (tj. Nikoli váš primární domov), můžete úrok z této hypotéky odepsat. K nahlášení úroků zaplacených v daném roce budete muset získat formulář 1098 od věřitele.

Druhá kategorie zahrnuje všechny ostatní typy úroků. Příkladem jsou obchodní kreditní karty, úvěrové linky nebo úroky z půjček na vybavení.

Právní a profesionální služby

Můžete odečíst veškeré poplatky zaplacené licencovaným profesionálům, jako jsou právníci, účetní a služby online účetnictví, jako je Bench. To zahrnuje poplatky zaplacené za daňové poradenství, což znamená, že příprava plánu C je odečitatelným výdajem (jak meta).

Pokud profesionální služba zahrnovala osobní i obchodní záležitosti, bude část vaší výdaje související s vaším podnikání je odpočitatelné. Pokud například připravujete závěť, která zahrnuje převod vlastního kapitálu do vašeho podnikání, můžete odečíst část zaplacených poplatků.

Kancelářské výdaje

Pokud pro své podnikání používáte specializovanou kancelář, jsou náklady spojené s touto kanceláří odečitatelné. Nejběžnějšími výdaji jsou údržba, čištění a opravy. Ale zde nepočítejte výdaje na domácí kancelář – mají svou vlastní samostatnou kategorii.

Další čtení: Srážky domácí kanceláře

Platby nájemného nebo leasingu

Pokud si pro své podnikání pronajmete kancelářské prostory, auta nebo jakékoli fyzické vybavení, všechny tyto náklady jsou odečitatelné.

Pokud jste si auto pronajali na dobu 30 a více dní, možná budete muset odpočet snížit o „částku pro zahrnutí“. Další informace naleznete v části „Leasing automobilu“ v kapitole 4 publikace Pub. 463.

Opravy a údržba

Tato kategorie zahrnuje náhodné opravy a údržbu strojů a dalšího majetku. Můžete například odečíst náklady na renovaci vaší kanceláře nebo opravu rozbitého kopírky.

Existuje několik důležitých výjimek, které byste do této kategorie neměli zahrnout:

• Hodnota vaší vlastní práce
• Podstatná vylepšení, která zvyšují hodnotu nemovitosti nebo prodlužují její životnost – uveďte je v části „Odpisy a část 179“
• Údržba a opravy automobilů – uveďte tato v části „Výdaje na osobní a nákladní automobily“
• Částky vynaložené na obnovu nebo výměnu majetku – měly by být místo toho kapitalizovány

Náklady na penzijní plán

Pokud máte zaměstnance a nabízíte důchodový plán sponzorovaný zaměstnavatelem, například SIMPLE-IRA nebo 401 (k), můžete odečíst náklady na vytvoření a údržbu plánu, jakož i případné odpovídající příspěvky.

Majitelé firem nemohou odečíst příspěvky na své vlastní důchodové účty SEP nebo IRA. Ty se odečtou na formuláři 1040.

Spotřební materiál

U spotřebního materiálu a spotřebního materiálu, jako je ten, který jde do výroby zásob, můžete odečíst pouze částku, kterou jste v daném daňovém roce skutečně použili. , nikoli celková částka, kterou jste zakoupili. Na druhou stranu můžete plně odečíst „náhodné“ kancelářské potřeby (jako jsou pera, kancelářské sponky a poštovní zásilky), bez ohledu na to, kolik jste použili.

Tato kategorie může také zahrnovat materiály použité ke zlepšení poskytování služeb, jako jsou profesionální nástroje, knihy a vybavení, ale pouze v případě, že budou užitečné po dobu jednoho roku. Pokud budou užitečné po dobu delší než jeden rok, měli byste je nahlásit v části „Odpisy a část 179“.

Daně a licence

Můžete odečíst jakékoli obchodní licence, certifikace a regulační poplatky související přímo s vaším podnikáním. To může zahrnovat poplatky za zřízení a licence pro malé podniky pro váš stát.

Daně jsou o něco složitější. Tyto obchodní daně jsou odečitatelné:

• Státní a místní daně z prodeje (pro další prodej zboží a služeb)
• majetkové daně z obchodních aktiv (včetně nemovitostí)
• Federální daň z užívání dálnic
• Daně ze mzdy, jako je zaměstnanecká část daně ze sociálního zabezpečení a Medicare

Tyto daně nelze odečíst:

• Federální daně z příjmu, včetně daně ze samostatné výdělečné činnosti
• Daně z osobního majetku (včetně vašeho domova)
• daně z obratu, které se vybírají od kupujících vašeho zboží a služby poukázané státním nebo místním vládám

Cestování a stravování

Náklady na cestu, ubytování a místní dopravu jsou odpočitatelné, pokud je cesta je:

• Přenocování
• primárně pro podnikání
• daleko od vašeho daňového domova
• kratší než jeden rok

Cestovní výdaje vašeho manžela a dětí nelze odečíst, pokud s vámi necestují za legitimním obchodním účelem e.

U odpočtů osob samostatně výdělečně činných můžete odečíst 50% všech jídel u klientů, kteří se konkrétně zabývají obchodem. U služebního jídla na cestách můžete buď odečíst skutečné náklady na jídlo (opět 50% odpočet), nebo použít standardní příspěvek na stravu stanovený Správou všeobecných služeb.

Další čtení: Jak odečíst jídlo a zábavu v roce 2019

Nástroje

Kancelářské nástroje, jako je energie, voda a internet, jsou odečitatelné z daní. Nezahrnujte sem však nástroje pro domácí kancelář – měly by se místo toho zaznamenávat v kategorii „Domácí kancelář“.

Pokud používáte mobilní telefon pro osobní i firemní použití, můžete část odepsat vašeho telefonního účtu použitého pro podnikání. Jednoduchý způsob, jak to udělat, je sledovat používání telefonu po dobu jednoho měsíce a poté tuto hodnotu vynásobit 12.

Další výdaje

V této kategorii lze deklarovat jakékoli další běžné a nezbytné obchodní výdaje, které jinde nejsou zahrnuty.

Některé běžné odpočty zahrnují:

• Náklady na získání nebo obranu ochranných známek a obchodní názvy
• špatný dluh (pro podniky, které vedou své účetní knihy na akruální bázi)
• bankovní poplatky, včetně poplatků za údržbu a přečerpání,
• poplatky a předplatné
• Výdaje na vzdělávání a školení
• Obchodní dárky (až 25 USD na osobu)

Další informace najdete v publikaci IRS Pub. 535.