Porozumění fungování JEDNODUCHÝCH IRA

JEDNODUCHÁ pravidla IRA a limity příspěvků

Jak již bylo zmíněno, existují dva typy JEDNODUCHÝCH příspěvků IRA: volitelné příspěvky zaměstnanců a nelektivní příspěvky zaměstnavatele .

V roce 2020 jsou příspěvky zaměstnanců omezeny na 100% platu nebo 13 500 $, podle toho, co je nižší. Limit zůstane nezměněn i v roce 2021 na 13 500 $. Zaměstnanci ve věku 50 a více let mohou přispět dodatečným příspěvkem ve výši 3 000 USD. Příspěvky se odečítají ze mzdy a nepodléhají dani z příjmu. Stále však podléhají FICA a daní z nezaměstnanosti.

JEDNODUCHÉ příspěvky IRA zaměstnance nevylučují příspěvky do jiných penzijních plánů sponzorovaných zaměstnavatelem, které zaměstnanec může mít. Celkové příspěvky do všech důchodových plánů na pracovišti však nemohou překročit 19 500 USD dohromady v letech 2020 nebo 2021. Pokud máte 50 let nebo více, můžete přispět doplacením příspěvku ve výši 6 500 USD, takže váš limit je 26 000 USD.

Přispívání SIMPLE IRA nebrání zaměstnancům v otevírání vlastních IRA a přispívání. Pro ty, kteří se spoléhají na backdoor Roth IRA, však může účet SIMPLE IRA způsobit problémy.

Jak vytvořit SIMPLE IRA

Zaměstnavatelé mohou přijmout SIMPLE IRA plán přijetím jednoho z modelových plánů IRS nebo jednoduše pomocí prototypového plánu, který je k dispozici v jejich zprostředkovatelské službě. Poté musí zaměstnavatel poskytnout každému oprávněnému zaměstnanci podrobnosti plánu a informovat je o tom, kde budou příspěvky uloženy. Nakonec zaměstnavatel zřídí pro každého zaměstnance JEDNODUCHOU IRA a vyplní formulář 5305-S nebo 5305-SA v závislosti na tom, zda je účet zřízen jako svěřenecký nebo svěřenecký účet. Většina online zprostředkovatelských služeb tyto podrobnosti zpracuje.

Termín pro založení SIMPLE IRA je 1. října pro aktuální daňový rok. Pokud jste novým zaměstnavatelem založeným po 1. říjnu, můžete si podle pravidel IRS nastavit SIMPLE IRA „co nejdříve po administrativní stránce“.