Daňové výhody spořicích dluhopisů řady I

Spořicí dluhopisy řady I nabízí ministerstvo financí USA jako jeden z prostředků pro spotřebitele k investování do cenných papírů s nízkým rizikem. Spořicí dluhopisy řady I mají také několik daňových výhod, které nejsou k dispozici pro většinu ostatních investic s pevným výnosem.

Tyto dluhopisy jsou neobchodovatelné, což znamená, že je nelze koupit nebo prodat na sekundární trh.

Základy zdanění dluhopisů

Zde jsou základy zdanění dluhopisů I, než se dostanete ke zvláštním výjimkám.

• Spořicí dluhopisy řady I nepodléhají státním ani místním daním. Když investujete do spořicích dluhopisů řady I, nebudete platit daně z úrokových výnosů, které vyděláte svému státu nebo místní vládě. To znamená, že na konci každého roku skončí v kapse více peněz, než kdybyste vlastnili obyčejný dluhopis .
• Spořicí dluhopisy řady I podléhají federálním daním. Když si koupíte spořicí dluhopisy řady I, budete dlužit federální vládní daně z úrokového výnosu, který vyděláte během doby, kdy držíte dluhopisy. skutečnost, že spořicí dluhopis řady I je speciální typ dluhopisu známý jako „nulový kupón“ (to znamená, že nebudete dostávat pravidelné šeky poštou; namísto toho se úrok, který získáte, přidá zpět k hodnotě dluhopisu , a ze svého úroku získáte úrok.)
• Máte na výběr mezi dvěma způsoby zdanění: hotovostní metodou nebo akruální metodou. Hotovostní metoda znamená, že budete platit daň pouze ze svého dluhopisy, když je splatíte (tj. prodáte zpět) vládě Spojených států. Pokud držíte dluhopisy po dobu 20 let, pak během tohoto období nebudete platit žádnou daň, ale dlužíte daň, když investici vyprodáte. Pokud se rozhodnete pro akruální metodu zdanění vašich dluhopisů I, zaplatíte splatnou daň z úroků, které jste získali za rok, který byl přidán zpět k vaší jistině.

Použití dluhopisů řady I k úhradě výdajů na vzdělání

Nebudete platit žádnou daň z úrokového výnosu, který získáte ze spořicích dluhopisů řady I, pokud je použijete k úhradě kvalifikovaného vzdělání výdaje a vy splňujete limity příjmů. Co se považují za výdaje na kvalifikované vzdělání? Patří mezi ně:

• Školné a poplatky, jako jsou povinné laboratorní kurzy na univerzitu nebo vysokou školu
• Výdaje zaplacené za jakýkoli kurz, který je vyžadován jako součást vašeho studijního programu nebo programu udělování certifikátů.
• Náklady na knihy nebo místnost a stravu se nepočítají jako kvalifikované výdaje.
• Výdaje musí vzniknout jménem vás, vašeho manžela nebo závislé osoby, u které požadujete osvobození od daní.

Další způsoby, jak se vyhnout placení daní

Existuje několik dalších podmínek pro neplatení daní ze spořicích dluhopisů řady I.

• Dluhopisy I musí být zakoupeny po roce 1989.
• Výdaje na kvalifikované vzdělání musíte zaplatit ve stejném daňovém roce, kdy platíte ve spořicích dluhopisech řady I.
• Musíte mít alespoň 24 let nebo více 1. den měsíc, ve kterém jste dluhopisy koupili. Pokud by vám bylo například 18 let, neměli byste nárok na spořitelní dluhopisy řady I k úhradě nákladů na vás nebo vaši rodinu na vysoké škole; stále byste uvízli v daňovém dokladu.
• Pokud používáte spořicí dluhopisy řady I k platbě za vysokoškolské vzdělání dítěte nebo jiného nezletilého, u kterého uvedete jako závislou osobu, dluhopisy musí být registrován na své jméno a / nebo jméno svého manžela / manželky. Můžete uvést své dítě jako příjemce dluhopisů I, ale nemůžete je uvést jako vlastníka. Jinak při používání dluhopisů I nezískáte osvobození od daně z dluhopisů I. platit za vysokou školu.
• Pokud jste se vzali, musíte vy a váš manžel podat společné daňové přiznání, abyste získali nárok na daňové zvýhodnění spořicích dluhopisů řady I.
• Musíte splnit limity příjmů stanovené ministerstvem financí, aby byly způsobilé pro daňové výhody spořicích dluhopisů řady I. Existuje několik podrobných výpočtů, které umožní zjistit, zda máte nárok (viz formulář IRS 8815). V roce 2008 začal odpočet úroků vyřazen na 67 100 $ upraveného AGI a byl úplně pryč na 82 100 $. U ženatých společných zakladatelů se daňové výhody začaly snižovat na 1 $ 00 650 a byly úplně pryč, jakmile váš upravený upravený hrubý příjem přesáhne 130 650 USD.
• Vysoká škola, odborná škola nebo univerzita musí splňovat standardy federální pomoci, jako je program garantovaných studentských půjček. V opačném případě nezískáte vyloučení daně z dluhopisů řady I.

Je důležité si uvědomit, že výhody daně z dluhopisů řady I budou sníženy o výše jakýchkoli stipendií, stipendií, vzdělávacích výhod poskytovaných zaměstnavatelem nebo jiných snížení školného, podle ministerstva financí. Ty budou odečteny přímo z výpočtu kvalifikovaných nákladů na vzdělávání.

Kromě toho jste povinni použít jak jistinu, tak úrokový výnos ze spořicích dluhopisů Series I k úhradě kvalifikovaných výdajů. Pokud hodnota vašich dluhopisů přesáhne počet vašich kvalifikovaných výdajů zaplacených v průběhu roku, částka úroku, kterou můžete vyloučit ze svých daní, se poměrně sníží. Proto možná budete chtít zvážit pořízení několika spořicích dluhopisů řady I s nižší nominální hodnotou namísto několika dluhopisů s větší nominální hodnotou. Můžete je vyplatit v menších dávkách, abyste zajistili, že to nebude problém.

Výhody daně z dluhopisů řady I ve srovnání s výhodami daně z dluhopisů řady EE

Výhody daně z dluhopisů řady I jsou totožné s daňovými výhodami spořicích dluhopisů řady EE. Pokud oba vlastníte jako součást svého portfolia s pevným výnosem, mělo by to provést výpočet mnohem jednodušší, když přijde čas na proplacení dluhopisů a výplatu školné.

Více o spořitelním dluhopisu řady I

Více informací naleznete v Průvodci investováním do spořicích dluhopisů řady I. vás provede dalšími informacemi o spořicích dluhopisech, zejména spořitelních dluhopisech řady I, včetně toho, jak je můžete přidat do svého portfolia, roční limity nákupu, požadavky na vlastnictví, daňové výhody a mnoho dalšího.